感动的百合：回复meizi老师 这样对吗

感动的百合：回复meizi老师 他们说这样？

meizi老师：回复感动的百合你好 这个社保费300是个人部分的还是公司部分的 看你截图不应该这样

感动的百合：回复meizi老师 个人

meizi老师：回复感动的百合个人社保是要在工资5万里面扣除的 怎么会做借方 那不是你公司自己承担了 而且单位部分才走应付职工薪酬 个人部分挂其他应收款

感动的百合：回复meizi老师 老师，你再帮我看看我写的

感动的百合：回复meizi老师 脑子转不过来了

meizi老师：回复感动的百合你好 你写的不对 你给我说下工资多少 个人社保多少 单位社保多少 现金发放多少 我给你写分录 这样看免得耽搁你时间 我写了之后你在理解 不懂再问 你看怎么样

感动的百合：回复meizi老师 工资5000，个人社保300，已用现金付清。其他已知条件没有了

感动的百合：回复meizi老师 老师，你单位部分就随便编个数字，我看看分录

meizi老师：回复感动的百合先计提工资 借管理费用-工资5000贷应付职工薪酬5000 发放工资 借应付职工薪酬-工资5000 其他应收款-个人社保300贷银行存款4700 这样做就行了 但是你们先替员工购买的社保。缴纳的时候做其他应收款挂着这样在工资扣除就行了

感动的百合：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复感动的百合不客气的 上面我只做了其他个人部分社保的 反映太慢了 你还需要做单位部分的金额不

感动的百合：回复meizi老师 要的，老师

meizi老师：回复感动的百合比如 工资5000，个人社保300，单位社保500已用现金付清；先计提工资 借管理费用-工资5000贷应付职工薪酬5000 计提单位部分社保：借管理费用-单位部分社保500贷应付职工薪酬 500 缴纳社保：借应付职工薪酬 -单位部分社保500其他应收款-个人社保300 贷银行存款800 发放工资 借应付职工薪酬-工资5000 其他应收款-个人社保300贷银行存款4700 这样就对了 好好理解下 不懂再问

感动的百合：回复meizi老师 好。谢谢老师

meizi老师：回复感动的百合不客气的 满意请给予评价

感动的百合：回复meizi老师 可是最后一笔发放工资借贷不平呀

meizi老师：回复感动的百合怎么不平 你上面不是发的5000元 扣了300元个人社保 你实发工资4700

，：回复王超老师 不先计入管理费用吗

王超老师：回复，那个是后续结转的，不需要计提的

勤奋的音响：回复邹老师 五月月底支付五月前半月职工工资和六月代付五月份工资分别的会计分录应该怎么写

邹老师：回复勤奋的音响你好，支付工资都是这样做分录 借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目 针对这个分录有什么疑问吗

勤奋的音响：回复邹老师 借：应付职工薪酬--工资 贷：银行存款 对吗两个都是这样做

勤奋的音响：回复邹老师 购买办公软件的会计分录

邹老师：回复勤奋的音响你好，支付工资是这样做分录 购买办公软件，借；长期待摊费用，贷；银行存款等科目

勤奋的音响：回复邹老师 分摊水费车辆管理费应该如何做分录

勤奋的音响：回复邹老师 购买办公软件 借：管理费用-办公费 7500 应交增值税 进项税 1200 贷：其他应付款 8700 借：其他应付款 8700 贷：银行存款 8700 这样写对吗

邹老师：回复勤奋的音响你好，你单位之前发生的的水费计入的科目是？ 车辆管理费，借；管理费用，贷；银行存款等科目

勤奋的音响：回复邹老师 分摊水费车辆管理费怎么做分录

勤奋的音响：回复邹老师 就做一个分录吗

邹老师：回复勤奋的音响你好，之前发生的水费，车辆管理费用都是计入了长期待摊费用？ 是什么情况下需要把水费车辆管理费进行分摊呢？

勤奋的音响：回复邹老师 是嘛

邹老师：回复勤奋的音响你好，摊销的时候这样做分录 借；管理费用等科目，贷；长期待摊费用

勤奋的音响：回复邹老师 好像就是租了办公室需要支付水费 车辆管理费

邹老师：回复勤奋的音响你好，租赁办公室与支付 水费 车辆管理费没有任何关系啊

勤奋的音响：回复邹老师 也是借：管理费用 贷；长期待摊费用 对吗

勤奋的音响：回复邹老师 是租了间办公室之后发生的水费和车辆管理费

邹老师：回复勤奋的音响你好，租了间办公室之后发生的水费和车辆管理费，那发生的费用就直接计入管理费用核算就是了，不需要计入长期待摊费用，然后再摊销啊

勤奋的音响：回复邹老师 是那么做吗

勤奋的音响：回复邹老师 借：管理费用 贷：什么

邹老师：回复勤奋的音响你好，借；管理费用，贷；库存现金等科目

勤奋的音响：回复邹老师 OK了吗

勤奋的音响：回复邹老师 好的好的感谢

邹老师：回复勤奋的音响不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

方苇苹：回复小惑老师 借:管理费用。贷:应付职工薪酬。 借:应职职工薪酬。贷:现金

方苇苹：回复小惑老师 没有达到5000元不需要计个税

小惑老师：回复方苇苹你这个是工资吗？按签订的劳动合同？

方苇苹：回复小惑老师 临时工

方苇苹：回复小惑老师 可以这样计吗？

小惑老师：回复方苇苹如果你签订劳动合同可以按照工资处理，如果不是那就不可以这样处理了

玲老师：回复就是你如果有个税，贷方还有应交税费，应交个人所得税，然后缴纳个人所得税时借应交税费，应交个人所得税贷银行存款，

就是你：回复玲老师 不通过，应付职工薪酬吗？

就是你：回复玲老师 还是跟日常发放工资一样

玲老师：回复就是你兼职人员不是单位的职工，不通过应付职工薪酬这个科目

就是你：回复玲老师 个税要要申报吗？

玲老师：回复就是你您好，需要按照劳务报酬申报个人所得税