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小规模营改增会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 遥望星空p 发表的提问：
营改增小规模物业，税控设备抵扣分录，
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
1楼
2023-03-07 13:06:05
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 舒心的雨 发表的提问：
小规模旅行社营改增怎样做分录，差额征税
(1)确认收入时会计处理 借:银行存款 贷:营业收入 应交税费——应交增值税 (2)支付给其他单位费用的会计处理 借:应交税费——应交增值税 主营业务成本 贷:银行存款
2楼
2023-03-07 14:25:10
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 高兴的猫咪 发表的提问：
小规模餐营业的增值税会计分录怎么做
借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税 借 应交税费 贷 银行存款
3楼
2023-03-07 15:40:01
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 罗达 发表的提问：
营改增小规模纳税人购买税控盘和支付税控盘技术维护费，怎么做会计分录
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
4楼
2023-03-07 16:52:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 内向的帆布鞋 发表的提问：
请问老师 营改增后小规模旅游业若销售10300元 怎样开具增值税普票 怎样做会计分录
普通发票就金额就是10300 借；库存现金等科目10300 贷；主营业务收入10000 应交税费-应交增值税300 确定免税了可以将增值税转入营业外收入核算
5楼
2023-03-07 18:03:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 杨婷 发表的提问：
一般纳税人，小规模纳税人在营改增后，拿到税控机后分别具体的会计分录怎么做呢？
借；管理费用 贷；银行存款等科目 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
6楼
2023-03-07 18:58:36
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杨婷：回复邹老师 不做营业外收入吗？
2023-03-07 19:14:29
邹老师：回复杨婷冲减 管理费用 就是了
2023-03-07 19:35:11
晓月老师
职称：中级
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 虚幻的背包 发表的提问：
营改增以后，旅游业会计分录牵涉到税务，比如购买服务，一般纳税人要做增值税进项吗，小规模纳税人怎么做会计分录
一般纳税人购买服务取得增值税进项发票，就要做增值税进项分录，小规模纳税人因为不能抵扣增值税进项, 购买服务的支出就只能全部计入营业成本
7楼
2023-03-07 19:57:04
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ sunshine 发表的提问：
工程服务类营改增后，小规模纳税人交税时，分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
8楼
2023-03-07 20:55:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Cheung 发表的提问：
营改增后小规模纳税人收入和税要分开，分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
9楼
2023-03-07 22:11:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 君君 发表的提问：
请问营改增小规模纳税人购买税控盘和支付税控盘技术维护费，怎么做会计分录
企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
10楼
2023-03-07 23:21:25
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 宁静的夜 发表的提问：
老师：营改增的小规模餐饮纳税人如何做计提河道维护费的分录
你好，借：管理费用 贷：其他应付款
11楼
2023-03-08 00:12:38
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 青青草地吖 发表的提问：
小规模计提增值税会计分录
借 应收账款 贷 主营业务收入 应缴税费应缴增值税
12楼
2023-03-08 01:22:58
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 复杂的金针菇 发表的提问：
小规模免增值税会计分录
减免增值税分录处理为： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
13楼
2023-03-08 02:39:18
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.75w
引用 @ 青青草地吖 发表的提问：
小规模计提增值税会计分录
借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税
14楼
2023-03-08 03:43:58
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营改增后小规模如何计算纳税？
你好！小规模按不含税收入的3%缴纳增值税。其他的附加税还是一样的缴纳。
15楼
2023-03-08 04:45:34
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