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会计改革与发展十三五规划是指
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
我三月份就是，做的那一张记账凭证里面。多多写了九十五块钱，然后我四月份这样改对不对呀，你帮我看一下。就是要把那个托付给他的九十五块钱冲回来是红字冲销吗。
这个95元属于别人的餐费
271楼
2023-02-28 06:20:59
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复江老师 这个95是他这个月退给我的
2023-02-28 06:33:09
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复江老师 上个月给他多报销了 我这个月要冲减
2023-02-28 06:44:30
江老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ这个钱收回来，才能冲减，因为不收到钱，这个现金谁出呢
2023-02-28 07:05:48
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复江老师 已经收回来了老师，这个95就是要报销退给我的，麻烦老师好好看一下问题行吗？
2023-02-28 07:28:26
江老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ当月退的，就是直接入账时按正确的金额入账，如果出纳已记账，就只有根据出纳的流水进行账务处理
2023-02-28 07:53:40
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复江老师 已经入账了，这个月就是要把多付的冲减 怎么填冲销凭证
2023-02-28 08:14:36
江老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ收回多付的差旅费报销款 借：库存现金95 借：管理费用——差旅费 -95
2023-02-28 08:38:19
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复江老师 我要问的是我的报销单要怎么写 用红笔写要加负号吗
2023-02-28 08:50:08
江老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ不用写费用报销单，就是直接写现金收款的收据，出纳填写，收回XXX人多报销的差旅费款
2023-02-28 09:03:35
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复江老师 我直接开张收据给报销人就好了吗 然后就按照正常程序做账就可以了是吧
2023-02-28 09:20:51
江老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ是的，就是收款收据开给报销人，就可以了，入现金账
2023-02-28 09:32:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 雄霸天下 发表的提问：
改革性补贴。住房补贴和公务用车改革后的交通补贴，是不是要记个人所得税啊事业单位
你好，这些都是需要计入工资薪金征收个人所得税的
272楼
2023-03-01 04:48:27
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 露迷 发表的提问：
小规模的企业所得税计提也是百分之二十五吗
您好，不一定的，如果利润低于50万元的，按10%计提就行，否则，按25%计提。
273楼
2023-03-01 05:01:43
全部回复
露迷：回复王雁鸣老师 哦，利润总额就一两万
2023-03-01 05:16:36
王雁鸣老师：回复露迷您好，那就按10%计提就行了，不过最好减去以前年度亏损之后再计提。
2023-03-01 05:38:04
露迷：回复王雁鸣老师 好的，我们是刚成立不久，老师
2023-03-01 05:58:37
王雁鸣老师：回复露迷您好，好的，那就按10%计提就行了。
2023-03-01 06:16:37
露迷：回复王雁鸣老师 谢谢
2023-03-01 06:34:47
王雁鸣老师：回复露迷您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-01 06:57:17
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ ?佑? 发表的提问：
我们公司要做展览会，以后会作为一个参观点一直保留，现在要请人设计展馆，还有总体规划设计，环境勘测，这些属于费用还是在建工程以后转固定资产？
会建设展览馆之类的建筑物吗
274楼
2023-03-01 05:24:24
全部回复
?佑?：回复文文老师 会，类似于世博会那种，就算 结束了，也还会给别人参观
2023-03-01 05:43:27
文文老师：回复?佑?计入在建工程以后转固定资产
2023-03-01 06:10:32
?佑?：回复文文老师 要设立 在建工程-设计费 吗？如果已经设计结束了就直接做固定资产了对吧？
2023-03-01 06:38:40
文文老师：回复?佑?等竣工，验收，可使用时，再转固定资产
2023-03-01 06:50:28
?佑?：回复文文老师 是指等整个展览馆建造结束后吗？设计费不是等收到发票后就可以转固定资产的？
2023-03-01 07:11:22
文文老师：回复?佑?是的，等整个展览馆建造结束后 设计费归属到整个展览馆的成本中
2023-03-01 07:22:06
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 燕子 发表的提问：
家政公司小规模企业，2016年5月1日营改增之后，地税是按月申报，国税小规模按季申报，服务项目是保洁费，去年4000元的发票税额116.51元在今年补交的增值税116.51元，滞纳金16.66元，这笔分录怎么做
去年计提过增值税没有。
275楼
2023-03-01 05:51:05
全部回复
燕子：回复方老师 老师去年没计提，今年国税查到让补交的
2023-03-01 06:16:03
方老师：回复燕子去年如果4000已确认收入。 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税 营业外支出 贷银行存款
2023-03-01 06:28:39
燕子：回复方老师 感谢老师的讲解，讲的特别好。
2023-03-01 06:54:23
方老师：回复燕子再把以前年度损益结转至未分配利润。 借未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-03-01 07:21:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
大写一二三四五六七八九十
壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾。。
276楼
2023-03-01 06:18:00
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 酱拐拐 发表的提问：
这个月报税还是必须15号之前报么 个税改革 会不会时间有宽限
你好，这个月已经延长到25号了应该，因为中秋和国庆节假日顺延
277楼
2023-03-02 05:27:01
全部回复
酱拐拐：回复蒋老师 老师 那个税呢
2023-03-02 05:57:38
蒋老师：回复酱拐拐个税和其他税申报期限都是一样的
2023-03-02 06:12:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Honeybee 发表的提问：
老师，小规模纳税人一季度三十万不交税，是开普票不到三十万不交税，专票不到三十万也不交税，是吗，不是普票和专票的合计不到三十万
票和专票的合计不到三十万 普票不交 专票不免增值税
278楼
2023-03-02 05:41:51
全部回复
Honeybee：回复玲老师 好吧，我报税的时候，系统自动跳出来的税，专票不用交
2023-03-02 06:13:12
玲老师：回复Honeybee那不可能的 专票是不够增值税的
2023-03-02 06:25:29
Honeybee：回复玲老师 嗯，好像是我填错了
2023-03-02 06:51:10
玲老师：回复Honeybee你好 填写错了可以去税局更正申报
2023-03-02 07:14:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 忐忑的狗 发表的提问：
国企单位春节、八月十五、三八妇女节，给员工发放的福利可以走工会经费吗
你好 ；这个是为员工支付的  可以走工会经费支出的 
279楼
2023-03-02 05:59:02
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 饱满的御姐 发表的提问：
老师你好！我想问一下小规模旅游公司，营改增后差额纳税一直都是3%吗？还是刚改革时是5％？
一直都是3%。。。
280楼
2023-03-02 06:17:59
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 小开心 发表的提问：
公司是影视公司，经营范围是组织文化艺术交流；影视策划；摄影服务；企业策划；承办展览展示；会议服务；图文设计能开哪些抬头的发票呀
您好，经营范围的业务都可以开
281楼
2023-03-05 06:30:14
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 温暖的天空 发表的提问：
第三，四，十五题分录咋写，老师
3、 借：在建工程 500000 借：应交税费-应交增值税（进项税额）80000 贷：银行存款 580000 4、 借：在建工程 20000 借：应交税费-应交增值税（进项税额）3200 贷：银行存款 23200 15、 借：固定资产 520000 贷：在建工程 520000
282楼
2023-03-05 06:52:09
全部回复
温暖的天空：回复刘之寒老师 这个呢老师14题
2023-03-05 07:46:29
刘之寒老师：回复温暖的天空借：生产成本 45000 30000*1.5 借：管理费用 9000 6000*1.5 借：销售费用 6000 4000*1.5 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 9600 贷：银行存款 69600
2023-03-05 08:04:53
温暖的天空：回复刘之寒老师 谢谢老师！
2023-03-05 08:15:57
刘之寒老师：回复温暖的天空不客气，如有问题可再次咨询。
2023-03-05 08:44:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 放…… 发表的提问：
老师，我想问一下，我们公司改革前的工资总额是233120元，改革后工资总额为 216694元，什么算这个差异率？ 计算过程什么算？
你好；  你们这个计算差异率是什么情况 ；  改革 ？ 你们是 一般企业吗  
283楼
2023-03-05 07:14:07
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放……：回复meizi老师 不是的，就是老板之前制定的薪资，他觉得高了，现在又重新制定了一个新的薪资，让我重新核算一下工资做对比
2023-03-05 07:35:37
放……：回复meizi老师 我们是咨询类公司
2023-03-05 07:53:02
meizi老师：回复放…… 你好 ；              那你就看你工资制度就行了。 工资制度 有构成的  明细  以及 提成绩效怎么来核算；    
2023-03-05 08:18:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 中、中、中 发表的提问：
纳税人识别号与社会信用代码有什么不同 三证合一是指哪三证
你好！三证是营业执照，税务登记证，组织机构代码证。 三证合一之后就是一个号了
284楼
2023-03-05 07:42:14
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 春常留 发表的提问：
老师十四题会计分录怎么写？十五题怎么理解？
您好，14分录，借信用减值损失60 贷应收账款～坏账准备。
285楼
2023-03-05 08:09:00
全部回复
小林老师：回复春常留您好，15是计提坏账准备分录。
2023-03-05 08:44:07
春常留：回复小林老师 十五题，应收账款价值高于预计未来现金流量的现值的差额，怎么理解？是不是说明没有坏账
2023-03-05 09:07:49
小林老师：回复春常留您好，是按未来现金流量与账面价值较小者作为入账金额，所以，题目需要计提坏账准备。
2023-03-05 09:31:56
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