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购买税控设备会计分录
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蒋飞老师
职称:
注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题:
7.05w
引用 @
【下一季、春】
发表的提问:
买的税控设备和服务费怎样写会计分录
你好! 借:管理费用-办公费 贷:银行存款
16楼
2023-03-08 07:16:04
全部回复
蒋飞老师:
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【下一季、春】
抵税时 借:应交税费-应交增值税 贷:管理费用-办公费
2023-03-08 07:44:02
张艳老师
职称:
注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题:
6.07w
引用 @
四毛呀
发表的提问:
初次购买的税控设备,分录?小规模
借:管理费用 贷:银行存款等 借:应交税费——应交增值税 贷:管理费用
17楼
2023-03-08 08:44:51
全部回复
四毛呀:
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张艳老师
200,280不用分开做吧
2023-03-08 09:04:26
张艳老师:
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四毛呀
不用分开做,可以一起做的。
2023-03-08 09:26:59
四毛呀:
回复
张艳老师
做出来应交税费就是负的480科目余额表,对的吧
2023-03-08 09:41:31
张艳老师:
回复
四毛呀
也不一定是负的,您要看当前的应交税费--应交增值税的余额了。
2023-03-08 09:53:34
四毛呀:
回复
张艳老师
做出来科目余额表 应交税费是负的480 对吧!?
2023-03-08 10:06:58
张艳老师:
回复
四毛呀
这个要看您当月最终的应交税费--应交增值税的余额是多少了,比如就税-480,那就是-480了。这个是正负抵减后的余额。
2023-03-08 10:20:14
四毛呀:
回复
张艳老师
之前余额0,所以我刚做的他就是显示负的
2023-03-08 10:43:18
张艳老师:
回复
四毛呀
这样的话,是显示为余额-480 的。
2023-03-08 10:59:21
四毛呀:
回复
张艳老师
所以不用管?
2023-03-08 11:24:58
张艳老师:
回复
四毛呀
不用管了,随着确认正数的应交税费--应交增值税后,余额就可能为正数了。
2023-03-08 11:53:32
四毛呀:
回复
张艳老师
什么情况下是确认正数的应交税费_应交增值税
2023-03-08 12:04:53
张艳老师:
回复
四毛呀
您正常销售取得收入,不就同时确认应交税费--应交增值税了嘛,这样科目余额就会有可能是正数了。
2023-03-08 12:25:47
汪晨老师
职称:
中级会计师,初级会计师
4.98
解题:
2.2w
引用 @
祁舒蔓
发表的提问:
购入的税控设备,会计分录怎么做,每年税控设备缴纳的管理费的分录怎么做 税控设备我记得好像是可以一次抵扣的
你好,第一次购买金税盘可以全额抵扣的。购买时 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税(减免税款)贷 管理费用
18楼
2023-03-08 10:06:50
全部回复
祁舒蔓:
回复
汪晨老师
老师,这个是直接抵扣掉了购买设备的增值税,还是购买设备的款项给抵扣掉
2023-03-08 10:37:39
汪晨老师:
回复
祁舒蔓
你好,购买设备的款项全额抵扣
2023-03-08 11:02:58
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.49w
引用 @
会计学堂程祥老师
发表的提问:
我们企业买的税控设备,购买和抵扣的分录是这样吗?
你好,可以这样处理的
19楼
2023-03-08 11:07:39
全部回复
会计学堂程祥老师:
回复
邹老师
抵扣的分录是在什么做的?是申报缴税完以后,还是现在就可以做?
2023-03-08 11:28:06
邹老师:
回复
会计学堂程祥老师
你好,实际抵扣的当月做减免分录
2023-03-08 11:39:59
张艳老师
职称:
注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题:
6.07w
引用 @
●ζāGī"
发表的提问:
本月购买的税控设备,收到的专票被认证了,分录应该如何做?
借:管理费用 应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:库存现金等
20楼
2023-03-08 12:07:39
全部回复
●ζāGī":
回复
张艳老师
老师,税控设备不是可以全额抵扣的吗,不需要认证的,现在误认证了,需不需要计提进项税,然后再计进项税转出
2023-03-08 12:37:51
张艳老师:
回复
●ζāGī"
您误认证了,就只能抵扣发票上税款的金额了。建议您咨询一下专管员,看能不能撤销后,再全额抵减增值税。
2023-03-08 12:54:35
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齐红老师
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