郭老师：回复欣欣子需要注意的就是你们单位有扣除比例，超过的需要调增，如果成本费用没有发票的也需要调整。

朴老师：回复梦中人一、月末一般要结转的科目 1、收入的结转 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2、期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 3、成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转 借：本年利润 贷：税金及附加、所得税 二、年末结转分录 1、利润亏损结转 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润 2、利润盈利的结转 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润 月末会计的结转分录 一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费 1、按工资总额14%提取职工福利费 借：管理费用--职工福利费 贷：应付福利费 2、按工资总额1.5%提取职工教育费 借：管理费用--职工教育费 贷：其他应付款--职工教育费 3、按工资总额2%提取工会经费 借：管理费用--工会经费 贷：其他应付款--工会经费 二、提固定资产折旧 借：管理费用--折旧费 贷：累计折旧 三、摊销费用 借：管理费用(或营业费用等) 贷：待摊费用(或长期待摊费用) 四、计提税金 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--增值税 --城建税 其他应交款--教育费附加 五、结转各种收入 1、结转主营业务收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 2、结转其他业务收入 借：其他业务收入 贷：本年利润 3、结转营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润 六、结转成本、支出、税金 1、结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本 2、结转其他业务支出 借：本年利润 贷：其他业务支出 3、结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出 4、结转税金 借：本年利润 贷：税金及附加 七、结转各项费用 1、结转管理费用 借：本年利润 贷：管理费用 2、结转财务费用 借：本年利润 贷：财务费用 3、结转营业费用 借：本年利润 贷：营业费用 八、季度计提所得税 1、提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 2、结转所得税 借：本年利润 贷：所得税 3、上缴所得税 借：应交税金--所得税 贷：银行存款或现金。

梦中人：回复朴老师 谢谢老师

梦中人：回复朴老师 全部报税的流程，麻烦老师在解答一下

朴老师：回复梦中人报税流程就是根据税局给你核定的税种申报的，这个只能进去电子税局里面填写申报表，你可以看申报的课程

球球老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）以上为13、14题解题过程

听话的大白：回复方老师 之前有老师这样写的 答案是选b

听话的大白：回复方老师 上面的 0.3还有50是怎么suan出来的

方老师：回复听话的大白你直接把终值按1300折成市场价就可以了。1000（1+0.06*5）*(p/f,i,3)=1250 这样也比较好理解，内插法求出I=1.32%

杨杨：回复小段老师 多选题，还要选那个？

小段老师：回复杨杨还要选第四个，因为按照20%的比例确认营业收入3000，所以利润是10000

小段老师：回复杨杨营业收入是30000，刚才少打了个0

杨杨：回复小段老师 30000可以理解，为什么对本月营业利润影响只有10000呢？

小段老师：回复杨杨因为成本是20000，所以利润是10000

杨杨：回复小段老师 知道了，谢谢！

小段老师：回复杨杨不客气，祝学习进步

答疑-小罗老师：回复豆丁10207169详见下面图片备注部分

赵雷老师：回复爱哭鬼i题不难 就是基础公式 如果不理解建议背下公式

爱哭鬼i：回复赵雷老师 公式可以发我下吗

赵雷老师：回复爱哭鬼i盈亏平衡点业务量=固定成本总额/单位边际贡献 单位边际贡献=售价_变动成本

蒋飞老师：回复咩咩你好！ 消费税是销售环节交纳的，所以这题用考虑消费税的

蒋飞老师：回复咩咩你好！ 看一下吧

淡淡的冷风：回复bamboo老师 那他这个净值和净残值又是怎么算出来了 能不能把计算步骤也写一下

bamboo老师：回复淡淡的冷风净残值2889*0.05=144.45 净值2889-381.2=2507.8 这样计算的

淡淡的冷风：回复bamboo老师 好的 谢谢

bamboo老师：回复淡淡的冷风不客气哈 欢迎有疑问继续提问