holy：回复张艳老师 如果进固资呢

holy：回复张艳老师 就是请问老师进了固定资产月底怎么结转

张艳老师：回复holy计入固定资产的话，就是直接 借：固定资产 贷：库存现金等 等购入下月计提折旧 借：制造费用--折旧费 贷：累计折旧

holy：回复张艳老师 价值1600

holy：回复张艳老师 我们公司有几个车间

张艳老师：回复holy直接计入制造费用就可以了，也可以将1600÷几个车间平摊这个费用

爱笑的夏天：回复maize老师 第一个月借库存商品 但是还一部分货物没收到 该怎么做分录

maize老师：回复爱笑的夏天没有收到不做，，收到发票没有收到货物？在途物资， 贷应付账款，

爱笑的夏天：回复maize老师 比如我们一共买了三份货物 付了3 发了 第一个月发了2 第二个月应该发1 第一个月的分录就是 借 库存商品 2 贷 应付账款2 未收到的 放哪个科目

maize老师：回复爱笑的夏天你收到发票没，没有发票，也没有到货，一般不做账，你非得做，那就做借在途物资， 贷应付账款，

思骐：回复吴月柳 你好,我看好多都是做\"交易性金融资产\",好象短期投资这个科目很少有人用啊

吴月柳：回复思骐也可以用交易性金融资产科目的

云倾：回复玲老师 那购买办公用品，只有收据，发票后补是直接计费用吗

玲老师：回复云倾是的 那购买办公用品，只有收据，发票后补是直接计费用

云倾：回复玲老师 是很多张收据，累计开在一张发票上，凭证是分开做的，发票放在哪里

玲老师：回复云倾在凭证后面备注原件在哪里就可以了

曾莹：回复吴月柳 为什么不是放预付货款的？

曾莹：回复吴月柳 打错了，是预付账款

吴月柳：回复曾莹放在其他应收款与预付账款都可以

落寞的老虎：回复玲老师 老师，公司开办期哪些要记入管理费用－开办期，详细点的，谢谢！

玲老师：回复落寞的老虎您好，筹建期间的费用支出都记在管理费用，开办费

一三0四一：回复邹老师 不需要经过库存商品？？

邹老师：回复一三0四一你好，这个不是可以销售的货物，不通过库存商品核算的

一三0四一：回复邹老师 库存商品里下面有低值易耗品科目

邹老师：回复一三0四一你好，这个不属于库存商品，更不属于低耗核算范围

鲤鱼戒指：回复宋生老师 就是可能一下子买几千块钱，然后每个月用多少记当月费用里面

宋生老师：回复鲤鱼戒指你好！一般这种是先借预付账款 贷银行存款 然后每个月借主营业务成本—燃料费 贷预付账款。

lingial：回复张艳老师 增值税减免税款在借方也是是直接减吗

张艳老师：回复lingial是的，减免税款在借方，表示减少。

lingial：回复张艳老师 谢谢老师

lingial：回复张艳老师 购税控盘时，借：管理费用贷：库存现金<br>需要交增值税825.24，现用480抵扣，剩余345.24用银行交了请问怎么做会计分录

张艳老师：回复lingial您要把本期进项税额和销项税额的数字告诉老师一下，或我给您一个整体分录，您对应科目填进数字就可以了 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款

lingial：回复张艳老师 老师我们是小规模的

张艳老师：回复lingial这样的话 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24 全额抵减增值税的480在借方，本期确认的增值税825.24在贷方，正负相抵后，就剩下贷方的345.24了

lingial：回复张艳老师 需交销项税额825.24,其中480元减免税做了抵扣，剩余345.24用银行存款交的

张艳老师：回复lingial是的，是这样理解的。

lingial：回复张艳老师 借：应交税费--应交增值税825.24<br>应交税费--应交增值税(减免税）480<br>贷：银行存款345.24

lingial：回复张艳老师 可以像上面那样写分录吗

张艳老师：回复lingial不是这样写的 您全额抵减增值税时，会有这个分录 借：应交税费——应交增值税 480 贷：管理费用 480 您平时确认收入时，会有贷方的应交税费——应交增值税 825.24 这样应交税费——应交增值税科目的余额就是825.24-480=325.24 您缴纳增值税时，直接做 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24