当期免抵税额会计分录

阎老师

职称：中级会计师

4.98

解题: 0.99w

你好，免抵退税额1,064,732.54，说明账面应交税费-增值税（进项）期末余额就是这个数，免抵税额973,246.95，说明账面应交税费-增值税（销项）%2B应交税费-增值税（进项税转出）=973,246.95，退税额91,485.59。借：应交税费-增值税（销项）%2B账面应交税费-增值税（进项税转出）973,246.95，其他应收款-应收出口退税91,485.59，贷：应交税费-增值税（进项）1,064,732.54 仅从截图中推测，具体要看账面怎么记载的。

全部回复

Amay：回复阎老师你为什么要分享我的资料在网上去？？

2023-03-08 09:58:04

阎老师：回复Amay我没有分享您的资料到网上，为什么会这么说呢？会计问的问题在网上可以公开查到，这个是网站的设置和运营，不是老师控制的。

2023-03-08 10:08:26

Amay：回复阎老师快点帮我取消

2023-03-08 10:32:39

Amay：回复阎老师快点帮取消

2023-03-08 10:53:27

阎老师：回复Amay你好，老师的权限很小，只有在这里的答题权限，取消发布的话只能联系客服了。

2023-03-08 11:17:24

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 62.49w

你好，就是出口退税与应退税额的差额是抵减之后的才有免抵税额的

全部回复

朴老师

职称：会计师

4.98

解题: 46.74w

同学你好免抵税额就是用来抵内销增值税的，不再退税了

全部回复

carol.：回复朴老师抵这个环节不是把内销抵消完了么为什么最后再计算出来一个免抵税额来抵消本期内销已经没了呀

2023-03-08 12:13:19

朴老师：回复carol.同学你好免抵税额只是一种解释说明，出现它的原因是出口商品对应的进项税在商品出口前已经抵减了内销商品的销项税。

2023-03-08 12:32:15

carol.：回复朴老师如果抵的时候计算为正数就不能退税但是进项税额也抵扣了内销销项呀只是没抵扣完为什么免抵税额为0呢？你的意思是免抵税额是免抵退中抵的那部分吗而不是退了之后再抵的

2023-03-08 12:56:02

朴老师：回复carol.进项税额已计算抵扣的增值税专用发票，不得在申报退税时提供，是说进项税额抵扣了内销的销项税，就不能再申报退免税了

2023-03-08 13:07:45

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

4.98

解题: 14.65w

您好，出口企业的免抵额需要缴纳附加税

全部回复

QQ老师

职称：中级会计师

4.98

解题: 9.02w

你好！具体什么业务？一般不会在交税了

全部回复

窗边细雨：回复QQ老师我们是生产型出口退税，这是当期未退的税

2023-03-08 14:17:57

QQ老师：回复窗边细雨你好！可以申请退税啊

2023-03-08 14:33:23

窗边细雨：回复QQ老师这部分是抵扣不够不能退的

2023-03-08 14:55:56

QQ老师：回复窗边细雨你好！什么原因造成的？

2023-03-08 15:15:58

窗边细雨：回复QQ老师抵扣不够呀

2023-03-08 15:36:16

QQ老师：回复窗边细雨你好！不是出口退税吗？还抵扣？

2023-03-08 15:57:50

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