您好，计算递延企业所得税只考虑账面价值与计税基础就可以，二者差异就是因为税会差异导致，对于本题就是折旧不同导致的。

这个的话 如果今年考 希望不大哈 没多长时间了 明年的话 应该可以 逻辑思维好的话 一天三个小时左右 应该就差不多了

可以抵扣。但要按比例在征税与免税收入分配抵扣

不能的，专票不免增值税，不能抵扣

你好 进项税额不需要转到未交增值税

您好，您哪里是有具体题目吗？

你好，是的呢?

您好，一般纳税人购进后用于福利的不能抵扣，我给您举例子。一般纳税人有下列情形之一者，应按销售额依照增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，也不得使用用发票： 会计核算不健全、或者不能够提供准确税务资料的； 符合一般纳税人条件，但不申请一般纳税人认定手续的。 （一） 用于非应税项目的购进货物或应税劳务。 所谓非应税项目是指提供非应税劳务、转让无形资产、销售不动产和固定资产在建工程等。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰建筑物，无论财务上如何核算，均于固定资产在建工程。 （二） 用于免税项目的购进货物或应税劳务。 （三） 用于集体福利或者个人消费的购进货额或应税劳务。 所谓集体福利和个人消费是指企业内部设置的供职工使用的食堂、浴室、理发室、宿舍、幼儿园等福利设施及其设备、物品等或者以福利、奖励、津贴等形式发给职工个人的物品。 （四）非正常损失的购进货物。 （五）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳务。 （六）所谓非正常损失是指生产经营过程中正常损耗以外的损失，包括：因管理不善造成的货物被盗窃，发生霉烂变质等损失；其它非正常损失。 （七）外商投资企业生产直接出口的货物中，购买中国原材料所负担的进项税额不予退税，也不得从内销货物的销项税额中抵扣，应做计入成本处理。 （八）增值税一般纳税人取得的防伪税控系统开具的增值税用发票，在自取得该用发票开具之日起180日内未到税务机关认证的（开票日期为2017年7月1日以后的，认证期限为开票之日起360日内），不得抵扣进项税额； 经过认证通过的防伪税控系统开具的增值税用发票，在认证通过当月未按有关规定核算其进项税额并申报抵扣的，不得抵扣进项税额。 （九）纳税人因进货退出或折让而收回的增值税，应从发生进货退出或折让当期的进项税额中扣减。 （十）因购买货物而从销售方取得的各种形式的返还资金，均应依所购货物的增值税税率计算应冲减的进项税额，并从其取得返还资金当期的进项税额中予以冲减。