资产负债所有者权益会计要素

王超老师

职称：注册会计师,中级会计师

4.98

解题: 8w

你好，你要看一下以前年度损益调整有没有问题，还有他的费用类科目，有没有负数来表示的

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洋洋老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

4.96

解题: 0.22w

引用 @ 欣欣子发表的提问：

您好，老师。我想请问一下就是12月底期末没有结转会不会影响资产负债表不平？结转之后平了但是到下一年去了，我如果要打印去年的报表出来的话就是变成期初数了那如果期末不结转的话，资产总计和负债及所有者权益总计怎么样才平、他的数是怎么算的？资产总计比负债和所有者权益少了5000多这个数怎么算出来的呢？我是结转损益了的但是还是不平是期末结转没有结转导致的是吗

你好同学，12月底要转到下年，不平的话是不是利润表和未分配利润不勾稽？看一下损益类科目是否有发生额不对，虚增之类的，会影响利润

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王雁鸣老师

职称：中级会计师

4.99

解题: 10.37w

同学你好，建议调减所有者权益里的利润分配。

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姜老师

职称：高级会计师

4.98

解题: 0.48w

共同类账户是反映具有资产和负债双重性质的账户。按共同类账户余额的方向分为反映资产的账户和反映负债的账户： ①反映资产的账户当“衍生工具”、“套期工具”、“被套期项目”账户的期末余额在借方时。 ②反映负债的账户当“衍生工具”、“套期工具”、“被套期项目”账户的期末余额在贷方时。

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姜老师：回复1658053980企业损益类科目是指核算企业取得的收入和发生的成本费用的科目，它具体包括：　　主营业务收入、其他业务收入、投资收益、补贴收入、营业外收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、其他业务支付、营业费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税、等。　　根据企业会计制度的规定，损益类科目余额，应当在期末结转入本年利润科目。结转后，损益类科目期末余额为零。　　另外。以前年度损益调整科目也属于损益类科目，但是，由于其核算的是以前年度的损益调整，而不是当年的损益。因此，根据企业会计制度的规定，该科目余额，在期末不能结转入本年利润科目，而应当结转入利润分配科目。结转后，该科目期末余额为零。

2023-01-10 08:19:23

姜老师：回复1658053980所有者权益账户主要有：实收资本、资本公积等； “短期投资”账户属于资产类账户，用于核算企业购入的各种能随时变现、持有时间不超过一年的有价证券，如各种股票、债券等，以及不超过一年的其它投资。借方登记企业购入股票、债券以及其他投资的成本；贷方登记企业出售、转让股票、债券的成本以及到期收回的债券本金；期末借方余额，反映企业持有的各种股票、债券等短期投资的成本。本账户应按短期投资的种类设置明细账，进行明细核算。

2023-01-10 08:32:47