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主营业务成本会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
生产成本和主营业务成本的会计分录
借：生产成本 贷：原材料等科目 借：主营业务成本 贷：库存商品
1楼
2023-03-07 15:10:28
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学堂用户gfejty 发表的提问：
主营业务成本重分类至其他业务成本的会计分录？
借主营业务成本负数 贷其他业务成本
2楼
2023-03-07 16:00:39
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
结转成本的会计分录借：营业成本贷：主营业务成本对吗
你好，如果是销售商品结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 如果是原材料 借：其他业务成本 贷：原材料
3楼
2023-03-07 17:28:31
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青春不打烊：回复何老师 那营业成本结转咋做会计分录
2023-03-07 17:40:59
何老师：回复青春不打烊你好，营业成本结转指的是 借：本年利润 贷：主营业务成本或者其他业务成本
2023-03-07 17:55:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Y 发表的提问：
服务业有成本结转主营业务成本结转会计分录
你好 借；主营业务成本 贷；劳务成本
4楼
2023-03-07 18:49:27
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玩命的冷风 发表的提问：
冲减上年度主营业务成本（人工费）怎么做会计分录 原会计分录是 借 主营业务成本 贷 应付职工薪酬
同学你好，借：以前年度损益调整，负数，贷：应付职工薪酬，负数。
5楼
2023-03-07 20:08:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
服务业有成本结转主营业务成本结转会计分录
你好！你的这个成本包括什么嗯？
6楼
2023-03-07 21:18:12
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.74w
引用 @ 贤惠的饼干 发表的提问：
服务业有成本结转主营业务成本结转会计分录？主营业务成本直接材料和直接人工
借；主营业务成本 贷；劳务成本
7楼
2023-03-07 22:44:49
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朴老师：回复贤惠的饼干　　借：主营业务成本 　　贷：营业成本（工资、电费、材料费等）
2023-03-07 23:06:54
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 快乐是福 发表的提问：
仓储公司的主营业务成本会计分录
借主营业务成本贷银存
8楼
2023-03-08 00:13:07
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 卢珊 发表的提问：
服务行业主营业务成本的会计分录怎么做？
你好，借:主营业务成本 贷:银行存款
9楼
2023-03-08 01:04:23
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 晴朗天空 发表的提问：
跨年主营业务成本结算错误，去年多结算了，问今年调账怎么做会计分录？
你好，借应付账款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，应交税费－－应交所得税
10楼
2023-03-08 02:26:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 蕾&祥 发表的提问：
老师，我们是绿化工程行业，施工时租别人的挖掘机，我是不是做会计分录的时候记入主营业务成本-租凭费
你好，一般是计入工程施工-合同成本-机械费用
11楼
2023-03-08 03:50:26
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蕾&祥：回复邹老师 什么科目？
2023-03-08 04:11:49
邹老师：回复蕾&祥工程施工-合同成本-机械费用
2023-03-08 04:28:48
蕾&祥：回复邹老师 找到了，谢谢。
2023-03-08 04:51:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 勤恳的微笑 发表的提问：
我公司是运输行业，买了车，但是数目不大 我当时计入的是主营业务成本，现在卖出去，怎么做会计分录
你好，同学。 那你现在出售就只有收入，没有成本了，你已经提前确认了成本
12楼
2023-03-08 04:56:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 木榆 发表的提问：
投资公司发生的融资借款的利息计入主营业务成本么 会计分录怎么做
借；主营业务成本 贷；银行存款
13楼
2023-03-08 05:52:25
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.97
解题: 1.35w
引用 @ 会计 发表的提问：
房产中介公司收购房源计入什么会计分录属于主营业务成本吗？
是的，这与中介收入直接相关，属于主营业务成本。
14楼
2023-03-08 06:55:53
全部回复
会计：回复岳老师 挂什么二级科目呢？老师
2023-03-08 07:18:02
岳老师：回复会计明细科目可以自行根据项目设置一下。
2023-03-08 07:39:22
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.74w
引用 @ 伤入骨髓 发表的提问：
请问老师，项目的主营业务成本一直都是按比例估入的，假如项目结束了，我要把工程施工转到主营业务成本，会计分录怎么做，该怎么处理？因为之前已经记过主营业务成本了
你好，开出工程款时确认主营业务收入， 借：银行存款 贷：主营业务收入—工程结算收入 同时结转工程施工 借：主营业务成本---工程结算成本 贷：工程施工—人工费
15楼
2023-03-08 08:17:44
全部回复
伤入骨髓：回复朴老师 现在的问题就是主营业务成本一直是按比例估入的，工程成本还没结转，完工时怎么处理？
2023-03-08 08:47:42
朴老师：回复伤入骨髓完工时直接把没结转的结转过去就行
2023-03-08 09:05:44
伤入骨髓：回复朴老师 那主营业务成本岂不是多了？一开始就没结转，工程成本每个月都在增加，主营业务成本只要有收入也在增加，然后完工一次性结转到主营业务成本岂不是重复记了，多记了？
2023-03-08 09:32:35
朴老师：回复伤入骨髓我的意思就是没转的转过去，不是重复转
2023-03-08 10:00:48
伤入骨髓：回复朴老师 我的意思就是一直就没转过，主营业务成本都是按比例估入的，你意思是工程施工和主营业务成本的差额转过去？那剩下的工程施工合同成本怎么搞？
2023-03-08 10:30:40
朴老师：回复伤入骨髓借：工程施工-合同成本 贷：银行存款等 借：营业成本 工程施工-合同毛利 贷：营业收入
2023-03-08 10:50:36
伤入骨髓：回复朴老师 看不懂，怎么银行存款减少了
2023-03-08 11:15:51
伤入骨髓：回复朴老师 是不是他就不需要转，直接把主营业务成本和工程施工合同成本的差额补齐，然后工程施工和工程结算对冲，就没余额了，他们和主营业务成本、主营业务收入的金额是一致的
2023-03-08 11:36:21
朴老师：回复伤入骨髓对的，最后对冲没有了
2023-03-08 11:50:24
伤入骨髓：回复朴老师 就好比我现在有个项目完工了，账面上显示主营业务成本是1工程施工合同成本是2，那我就只需要把主要业务成本再增加1，使主要业务成本=工程施工合同成本，工程结算=主营业务收入，然后工程结算和工程施工合同成本对冲无余额，主营业务成本和收入结转无余额，这样就一个项目都做完了？
2023-03-08 12:01:33
朴老师：回复伤入骨髓对，这样就做完了的
2023-03-08 12:16:01
伤入骨髓：回复朴老师 老师，我还有一个问题就是主营业务成本不是按比例计入的吗（这个比例是可以控制的），那我这季度预缴企业所得税是应交还是不应交呢？
2023-03-08 12:36:02
朴老师：回复伤入骨髓有利润就要预缴的
2023-03-08 12:47:11
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