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小规模纳税人收入会计
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 如是 发表的提问：
请问小规模纳税人销售商品收入并结转成本的会计分录，和小规模纳税人销售服务收入并结转成本的会计分录分别应该如何做？
你好 销售商品收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 销售服务收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；劳务成本
16楼
2023-03-08 10:57:07
全部回复
如是：回复邹老师 老师，培训机构的这种服务收入没有对应的劳务成本，应该怎么处理呢？
2023-03-08 11:24:50
如是：回复邹老师 比如学员的学费是一次性交付，确认收入，对应的并不是一次的劳务成本，而是一个阶段整体的劳务成本，应该怎么结转呢？
2023-03-08 11:35:32
邹老师：回复如是你好，培训机构的这种服务收入是有对应的 成本的，相关培训人员工资就是劳务成本 需要按月平均确认收入，按月结转成本 而不是一次性确认收入，一次性结转成本的
2023-03-08 11:47:35
如是：回复邹老师 那相关培训人员工资包括机构内日常的管理和销售人员工资吗？还是只局限于提供培训的人员工资。
2023-03-08 11:57:49
邹老师：回复如是你好，相关培训人员工资只局限于提供培训的人员工资
2023-03-08 12:19:40
如是：回复邹老师 那如果这种劳务成本是推迟跨月结算的呢？比如这个月的劳务成本可能在下个月甚至第三个月才支付产生呢？
2023-03-08 12:33:33
邹老师：回复如是你好 计提的时候，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 之后支付的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-03-08 12:58:54
如是：回复邹老师 老师：您好 那如果相关培训人员是兼职呢？
2023-03-08 13:11:39
邹老师：回复如是你好，兼职的就这样做分录 借；劳务成本，贷；其他应付款 之后支付的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2023-03-08 13:34:39
如是：回复邹老师 老师：您好 如果是固定的长期兼职呢？也是计入其他应付款吗？ 计入其他应付款就不涉及公司代扣代缴个税问题了对吗？
2023-03-08 13:54:41
邹老师：回复如是你好，是的，是通过其他应付款核算 需要按劳务报酬代扣个人所得税的
2023-03-08 14:17:33
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-03-08 14:32:13
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-08 14:44:56
如是：回复邹老师 老师：您好 再请问，如果相关收入是未开票收入应如何处理？做账是需要区别做开票和未开票收入吗？还是做账是一样的，只是在申报纳税的时候有区别？
2023-03-08 15:06:15
邹老师：回复如是你好，未开票收入与开票收入做账是一样的，纳税申报也是一样的 区别就是没有开具发票而已
2023-03-08 15:31:55
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-03-08 15:49:46
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-08 16:12:21
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.74w
引用 @ ℃ 发表的提问：
原来是一般纳税人公司 现在变成了小规模了 一般纳税和小规模纳税人的销项收入会计分录不一样 小规模的普票税额是减免的 我的会计分录怎么写呢
同学你好 借应收 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税减免税 借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入
17楼
2023-03-08 12:04:20
全部回复
℃：回复朴老师 那季度超了45万 贷 应交税费后面是什么呢
2023-03-08 12:20:56
朴老师：回复℃应交税费应交增值税
2023-03-08 12:45:25
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小颖 发表的提问：
小规模纳税人，未收货款会计分录
你好，借主营业务收入，贷应收账款，应交增值税
18楼
2023-03-08 13:32:49
全部回复
小颖：回复小洪老师 谢谢
2023-03-08 13:44:47
小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气
2023-03-08 14:04:20
小颖：回复小洪老师 企业房屋装修费是当月摊销还是次月摊销
2023-03-08 14:20:58
小洪老师：回复小颖你好一般是次月摊销的
2023-03-08 14:38:21
小颖：回复小洪老师 本月12付款装修费，下月开始摊销是吗
2023-03-08 14:50:34
小颖：回复小洪老师 契税征收范围，买车有契税吗
2023-03-08 15:07:33
小洪老师：回复小颖你好是的，下个月摊销，买车没有契税，是交车辆购置税
2023-03-08 15:21:29
小颖：回复小洪老师 谢谢老师
2023-03-08 15:41:47
小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气的。
2023-03-08 15:53:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 知了 发表的提问：
小规模纳税人，未达到起征点的免税收入的会计处理
借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费 借 应交税费-应交增值税 贷营业外收入
19楼
2023-03-08 14:57:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ A在远方 发表的提问：
小规模纳税人 其他收入-工会筹备金 计税依据是什么
你好，就是季度应付工资薪金金额
20楼
2023-03-08 15:54:59
全部回复
A在远方：回复邹老师 4-6月份合计 还是光6月份工资
2023-03-08 16:24:53
邹老师：回复A在远方你好，是4-6月份合计的应付工资金额
2023-03-08 16:45:17
A在远方：回复邹老师 怎么计提做分录？谢谢
2023-03-08 17:03:48
邹老师：回复A在远方你好 借；管理费用 ， 贷；其他应付款——工会经费
2023-03-08 17:27:37
A在远方：回复邹老师 没有工会的企业也要缴纳吗？
2023-03-08 17:55:17
邹老师：回复A在远方你好，是的，只要有工资薪金支出就需要缴纳的
2023-03-08 18:08:48
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