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会计基础里面应该注意的东西
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家权老师
职称:税务师
4.97
解题: 20.43w
引用 @ 0022 发表的提问:
这个不是很明白。会计账面1000/计税基础750,这个账面大于计税基础,怎么理解这块
意思是说,账面上的1000,税法只允许你扣750,剩余的250以后年度扣,就形成递延所得税负债
211楼
2023-02-09 06:03:33
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ A会计学堂吕老师(考证+实操做账) 发表的提问:
就是我在看到所得税这一章,所得税应该是按照利润为基础来缴税吧,但是为什么会有资产的计税基础和负债的计税基础
你好!就是税法和会计上的的不同。比如你取得固定资产,但是没有发票,会计上是正常入账,但是税法上没有发票不能税前扣除。
212楼
2023-02-09 06:12:36
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A会计学堂吕老师(考证+实操做账):回复宋生老师 那老师你看看我理解的对不对,比如说,我有一个分类为固定资产的设备,主要用于生产,固定资产账面价值10万元,计税基础为10万元,生产的产成品的净利润为20万,也就是我缴纳这20万所得税的时候,是20-10的基础上缴纳所得税
2023-02-09 06:41:27
宋生老师:回复A会计学堂吕老师(考证+实操做账)您好!如果你没有算这个资产的时候利润是20万,那么就是你说的这样计算
2023-02-09 07:10:57
A会计学堂吕老师(考证+实操做账):回复宋生老师 好的老师,那这个负债的计税基础方便举个例子吗,我没太懂
2023-02-09 07:34:00
宋生老师:回复A会计学堂吕老师(考证+实操做账)你好!负债的也是一样。如企业因或有事项确认的预计负债。会计上对于预计负债,按照最佳估计数确认,计入相关资产成本或者当期损益。按照税法规定,与预计负债相关的费用多在实际发生时税前扣除,该类负债的计税基础为0,形成会计上的账面价值与计税基础之间的暂时性差异。
2023-02-09 07:58:12
A会计学堂吕老师(考证+实操做账):回复宋生老师 那预计负债实际发生的时候,多交的税费会退税吗
2023-02-09 08:10:23
宋生老师:回复A会计学堂吕老师(考证+实操做账)你好!是的,汇算清缴如果有因为这个多交的税,是要退
2023-02-09 08:36:28
杨伟器老师
职称:注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 受伤的中心 发表的提问:
如果认为财务报表在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础编制并实现公允反映,注册会计师应当发表的审计意见类型为( )。 A、无保留意见 B、保留意见 C、否定意见 D、无法表示意见
A 【答案解析】 如果认为财务报表在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础编制并实现公允反映,注册会计师应当发表无保留意见。 【该题针对“审计意见的类型”知识点进行考核】
213楼
2023-02-09 06:36:17
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李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问:
商场销售的东西很多很很杂,那么他们在报税上面有什么需要注意的或是最困难的地方是哪里呢?
您好!报税上没什么特殊的,只要区分好他们的税率就可以了。因为有些农产品或者禽类肉类税率比一般的商品低一些,另外就是做好进销存了。
214楼
2023-02-09 07:00:00
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朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 小霖子 发表的提问:
例如无形资产加计扣除,在会计利润基础上调减摊销额,这里面的调整基数是会计利润还是净利润?
你好,这个是会计利润
215楼
2023-02-10 05:56:01
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小霖子:回复朴老师 题目中给净利润1000,无形资产研发形成费用化金额200,这个题的所得税费用怎么算?
2023-02-10 06:23:38
朴老师:回复小霖子本期自行研发无形资产过程中费用化的金额200万元,全部计入到管理费用,本期在计算应交所得税时加计75%扣除,即会减少应交所得税
2023-02-10 06:43:32
小霖子:回复朴老师 有一个点不太明白,就是那个净利润是不是得除以75%换成税前会计利润再去调整?
2023-02-10 06:56:05
朴老师:回复小霖子是的,是这么计算的
2023-02-10 07:15:25
小霖子:回复朴老师 好的,谢谢老师!
2023-02-10 07:40:09
朴老师:回复小霖子满意请给五星好评,谢谢
2023-02-10 08:02:29
李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 无名 发表的提问:
2018年初级会计实务有一个预习班和基础班,应该先听哪个,或者是只能基础班?
这两个班都可以听,没问题,掌握知识是最终的目的
216楼
2023-02-10 06:16:26
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小红帽姑娘、 发表的提问:
想看直播课程里面的回播 这里面会计基础课程和财经法规其他没有归类分开的吗 ?
您好,只有按实操, Excel,从业,初级,中级,注会的分类,再按老师分类,没有按您说的那样的分类的,不好意思。
217楼
2023-02-10 06:38:18
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张伟老师
职称:会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ zmh 发表的提问:
零基础会计里面的丁字帐和试算平衡表excel能不能发给我 1498257928@qq.com
好的,你在群里找我要吧
218楼
2023-02-10 06:56:59
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晓枫老师
职称:初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 风雨兼程 发表的提问:
老师固定资产的会计应该注意些什么?我今天面试。
你好,如果只是核算固定资产这一模块的会计,您需要知道固定资产有哪些折旧方法,都怎么计算,哪些东西税法规定的最低折旧年限是多少。固定资产成本怎么核算等。 祝您面试成功,加油。
219楼
2023-02-12 07:37:26
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风雨兼程:回复晓枫老师 谢谢老师!老师我问一下上期我们用抵扣缴了部分税,用不用写分录?
2023-02-12 08:04:37
晓枫老师:回复风雨兼程要的,交了税,存款就减少了,是要减少现金或银行存款的。发生了经济业务就要记账写分录
2023-02-12 08:21:44
风雨兼程:回复晓枫老师 银行存款没有少,是上期进项抵减这期的销项税?所以不知道怎么结转的分录?
2023-02-12 08:44:54
晓枫老师:回复风雨兼程如果直接是销项减进项计算出的抵扣不用交税,您不用处理的。
2023-02-12 09:01:52
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ lucky 发表的提问:
面试应收会计应该注意什么,应收的岗位一般流程是怎么样的
你好,主要是熟悉应收会计的相关流程,遇到问题该怎么处理 根据应收账款业务登记发生,收到,与结转的余额
220楼
2023-02-12 07:45:18
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lucky:回复邹老师 需要凭证做收入吗
2023-02-12 08:18:14
邹老师:回复 lucky你好,不需要的,只需要登记相关应收账簿
2023-02-12 08:32:39
轶尘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ o(* ̄▽ ̄*)o 发表的提问:
现在在公司接触到的分录来来回回就这么点,都是以前会计基础最基本的些东西,怎么样能提升自己的分录和实操能力
想在理论方面提升自己的最好办法就是考证,初级-中级-税务-注会; 在理论学习的同时,如果公司日常业务比较简单,接触不到太复杂的处理,可以选择浏览一下财会论坛,参与其他业务讨论;也可以下载上市公司年报,结合准则要求,把报表附注搞明白,财务重在平时积累,是一个不断学习的过程
221楼
2023-02-12 08:14:07
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文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ A???? 青丝家纺 批发零售 发表的提问:
我是零基础应该从哪里开始学
你可以去http://www.acc5.com/course/dating/制定一份学习计划,在制定的时候详细介绍你自己的具体情况:零基础,目前什么状态,意向或在什么行业从事什么岗位,对自己有什么样的职业规划。 零基础总归要考证的,可以从会计从业的课程开始学习,在直播课回放里面,http://www.acc5.com/course/dating/,这里面是考证的最新课程。
222楼
2023-02-12 08:39:00
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江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 霸气的煎饼 发表的提问:
应该从哪里开始听?零基础入门
零基础入门,直接从你们行业的实务操作开始听,现学现卖,学有所得,学以致用
223楼
2023-02-13 05:50:06
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冉老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 苗条的小伙 发表的提问:
零基础从哪一方面开始学习?
你好,如果是考证的话,建议从会计科目学起,因为会计是各科的基础;
224楼
2023-02-13 06:04:04
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苗条的小伙:回复冉老师 谢谢老师,辛苦了
2023-02-13 06:29:48
冉老师:回复苗条的小伙不客气,祝您工作顺利,生活愉快
2023-02-13 06:41:16
h蓓蓓老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.85
解题: 0w
引用 @ 坚定的帽子 发表的提问:
使用各项会计基本技能应注意的问题?
您的问题老师解答(计算)中,请耐心等待
225楼
2023-02-13 06:25:37
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h蓓蓓老师:回复坚定的帽子同学您好,懂得会计的各种基本技能能使会计工作更方便、快捷,但会计工作要足够的细心,不要看错数字或者遗漏业务,导致核算结果出错,引起不必要的麻烦。祝您学习愉快!
2023-02-13 07:07:31

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