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会计基础里面应该注意的东西
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李子老师
职称：,注册会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.07w
引用 @ 小月 发表的提问：
账面价值小于计税基础不就是说未来往费用里面计的就比较少了么?未来往费用里面记得少不应该是可抵扣么?
比如原来负债价值100 ，期末时候负债价值是80 借：交易性金融负债 20 贷：公允价值变动损益 20 ，增加利润，当期不用交税，调减 20 ，当期少缴税，以后多交税，是税法角度以后利润多，多交税，是应纳税差异。
121楼
2022-12-28 08:20:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
老师，房地产的建筑安装费里面土建基础工程和主体工程怎么区别？像桩基工程应该是属于土建基础工程吗？
你好，是的，是这样的
122楼
2022-12-29 07:06:53
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 协议班吴婷婷 发表的提问：
有一点基础，能直接听注会的精讲班吗
是可以直接听精讲班的，知识点都是一样的。
123楼
2022-12-29 07:35:49
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雪婧 发表的提问：
今年填汇算清缴是有一项在基础经营情况表里的107适用会计准则或会计制度这一栏：以前填的是小企业会计准则，通过学习实际上应该是企业会计准则，这个修改有什么注意事项吗？
您好，如果影响不大的话，个人不建议更改。
124楼
2022-12-29 08:00:21
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雪婧：回复QQ老师 老师，请问融资担保行业在基本经营情况表的105所属国民经济行业应该选哪个？融资担保行业好像是类是金融业，但又不是金融业，属不属于6760资本投资服务？如果不属于应该属于哪个呢？
2022-12-29 08:37:42
QQ老师：回复雪婧你好，填表的时候这一块应该是自动带出的。应该是属于金融业的。
2022-12-29 09:05:57
雪婧：回复QQ老师 谢谢，还有汇算清缴表的基本信息里的人数，实际有6人在岗，还有3人为股东不在岗上班，只是有事来开会等，并且上年也在发工资(应该是劳务费)，人数填9人吗?
2022-12-29 09:16:21
QQ老师：回复雪婧你好，是的，按9个人填写。
2022-12-29 09:32:15
雪婧：回复QQ老师 3人也是按工资在造(通知上写的3人是劳务费)，期间费用表里可以全填在职工薪酬里吗?
2022-12-29 09:51:54
QQ老师：回复雪婧你好，当初是用应付职工薪酬核算的金额可以填在里面。
2022-12-29 10:15:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计人 发表的提问：
公司欠法定代表人和股东的款在注销时会交什么税，计税基础是什么？
您好，如果使用资产归还了，就不需要交税了，如果不能归还，转入营业外收入，就需要清算所得税的。
125楼
2022-12-29 08:18:00
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会计人：回复王雁鸣老师 账上有存货，以前是一般纳税人，现在转为小规模纳税人了。
2022-12-29 08:39:05
王雁鸣老师：回复会计人您好，可以把存货变卖来归还法人和股东的款。
2022-12-29 08:57:34
会计人：回复王雁鸣老师 那这批存货是一般纳税人的进项，需不需要转出
2022-12-29 09:08:34
王雁鸣老师：回复会计人您好，这批存货是一般纳税人的进项，需要转出处理的。
2022-12-29 09:31:45
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 廖璇 发表的提问：
负债清偿损益明细表里应交税费是45账面价值，那它的计税基础是多少？还有其他应付款的账面价值是93005.62，它的计税基础是多少？
您好，可以截图下要填写的表格，
126楼
2023-01-03 07:26:16
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 世黄物流五一营业部沈培懂 发表的提问：
这边已经开始学习那个零基础学会计了，看了一下那个会计基础精讲班，然后里面的许多的那个课程安排都跟那个零基础学会计是差不多的，所以我想继续学习那个零基础学会计的吧，不知道这个可不可以？
您好，可以的！
127楼
2023-01-03 07:52:11
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 慧心 发表的提问：
经济法基础里的计划单列市是什么意思
国家社会与经济发展计划单列市，即国家计划单列市，简称“计划单列市”。第一次和第二次计划单列时期，各国家计划单列市的管理受中央和所在省的双重领导，但以省领导为主。现有的国家计划单列市，是在第三次计划单列时期后经过一系列调整所形成的，是在行政建制不变的情况下，省辖市在国家计划中列入户头并赋予这些城市相当于省一级的经济管理权限。 国家计划单列市的财政与中央挂钩，但不一定就与所在省财政完全脱钩。实际执行中，存在计划单列市仍需在不同时期以不同形式和比例向所在省区上缴一定的财政收入的情况，即“单列不脱钩”。 设立国家计划单列市之初，并未对行政级别做明确解释。出任这一行政区四套班子的一把手官员由所在省提出建议，中央任命，级别为副省级。
128楼
2023-01-03 08:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 碧海蓝天 发表的提问：
老师，零基础学会计里面，试算平衡表（一），第十题主营业务成本应该是200万元吧?答案写是100万元
你好，应当是200万，而不是100万，此处应当是答案错误
129楼
2023-01-04 07:05:19
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方宁
职称：考点收割机
4.90
解题: 0w
引用 @ Snow 发表的提问：
老师，从业资格里的2016版会计基础和2017新大纲会计基础有什么区别？
财经法规新大纲与新旧大纲对比分析 第一章 会计档案管理办法按照最新政策进行调整，补充完善了代理记账的相关内容 第二章 增加了网上支付的内容 第三章 增值税按照最新的营改增增城进行调整，删除了营业税的内容 第四章 按照最新的预算法进行调转 第五章 会计职业道德 对表述不严谨的内容做了调整和补充 会计电算化新大纲与新旧大纲对比分析 第一章 删除XBRL的优势内容、删除各个软件配备方式的缺点、会计信息化的监督管理内容，同时补充企业会计信息化的工作规范的相关条款的内容，使得条款内容更加完善 第二章 删除硬件结构的优缺点、微机局域网的分类、计算机网络的具体分类等内容 第三章 主要是对设置系统公用基础信息相关的内容进行删除，包括对各个基础档案下的具体内容删除，同事将账务处理模块日常处理中各个账簿查询下的具体内容删除 第四章 将每个单元格最多可容纳的字符数改为23767；删除用户界面的具体内容、排序、筛选的具体操作步骤 会计基础新大纲与新旧大纲对比分析 第一章 增加政府会计准则内容 第二章 调整了利润的含义与特征 第三章 常用会计科目中增加其他综合收益科目 第五章 应付职工薪酬核算的内容按最新规定做了调整，删除营业税金及附加核算中营业税项目，完善财务费用核算内容 第六章 会计档案管理中人员责任签章做了调整 第七章 删除差数使用范围 第九章 简化银行存款清查的步骤 第十章 资产负债表和利润表根据最新表格列示
130楼
2023-01-04 07:17:05
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Snow：回复方宁 那我现在一直在学06版，反过头再学07没有时间呀，怎么办呢？
2023-01-04 07:43:26
方宁：回复Snow没有太大影响。财经法规有些增减，比如说17年没有营业税了，这个在现有课堂上也说了。会计基础变动的可以忽略。17年1月份就开始新一轮了，正式讲解新一轮知识前，还会说这个对比的问题。16年准备的差不多，17年的考试没有问题。毕竟变动的分值很少
2023-01-04 07:54:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 翰宝贝 发表的提问：
会上清缴时基础信息表里面选择。小型微利企业，公司两个股东的下面那个分红那里就没有了，是为什么？
你好 免填写的，
131楼
2023-01-04 07:29:40
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翰宝贝：回复郭老师 它上面写着必填项。吓死我了，我还以为我怎么了。那就是不用填的是吧？
2023-01-04 07:40:45
郭老师：回复翰宝贝企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的"基本经营情况"为小型微利企业必填项目；"有关涉税事项情况"为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报；"主要股东及分红情况"为小型微利企业免填项目。
2023-01-04 07:56:27
杨扬老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 肖平 发表的提问：
老师！这个广告费的计税基础不应该是0吗？为什么 答案说账面价值是0，计税基础是250呢？
同学你好，资产的计税基础=未来可税前列支的金额，费用支出无法形成资产，所以支出的费用账面价值为0
132楼
2023-01-04 07:41:46
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肖平：回复杨扬老师 那答案里为什么又说视 为资产，计税基础是0呀
2023-01-04 07:59:55
杨扬老师：回复肖平因为无法形成有金额的资产，所以当费用视为资产时，账面价值就视为0了，计税基础不是0，因为不能当期全额税前扣除。
2023-01-04 08:26:38
肖平：回复杨扬老师 销售费用是未来一项支出为什么不视为负债呢？什么情况视为资产，有没有视为负责的？
2023-01-04 08:53:50
杨扬老师：回复肖平费用不属于负债也不属于资产，只是在算暂时性差异的时候方便理解才这么说的，定义上并没有与资产/负债挂钩。费用因为是支出了资产，比如1W块钱，花出去买了一台电脑，电脑买回来就是资产，资产变成了资产，那这台电脑的账面价值就是１Ｗ；1W花出去什么资产也没有换回来，形成了费用，此时这1W对于公司来说就不是资产了，在资产的角度理解就是这笔１Ｗ的资产变成了０，只是为了方便理解。
2023-01-04 09:06:37
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 5～烦 发表的提问：
请问老师知道，在金蝶的系统里面，这个结算日期应该填什么吗？会影响什么东西
您好，这个结算日期不用填，不影响。
133楼
2023-01-04 08:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
是分公司，现在是要填汇算清缴里面在的基础信息，企业主要股东，分公司是没有注册资本的，总公司才有，那股东是该填分公司不是总公司
你好，分公司的是不需要填写这个信息的
134楼
2023-01-05 07:21:31
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°青春的尾巴し：回复邹老师 @邹老师：但是不填的话保存不了、
2023-01-05 07:38:19
邹老师：回复°青春的尾巴し分公司是没有股东情况的
2023-01-05 08:01:43
°青春的尾巴し：回复邹老师 @邹老师：就是啊，我打电话问了专管员，但是我们的专管员说不可能没有注册资本的，他说公司有章程，章程里面有的，我也不知道分公司要有自己的章程不，我是新手，又怕说错话，所以不敢打电话问了
2023-01-05 08:21:14
邹老师：回复°青春的尾巴し你好，分公司确实是没有注册资本之说的
2023-01-05 08:35:20
°青春的尾巴し：回复邹老师 老师，这样的话，股东是按照注册资本来定的是吗
2023-01-05 09:04:56
邹老师：回复°青春的尾巴し你好，是的
2023-01-05 09:18:16
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小草 发表的提问：
工程合同方面财务会计应该注意什么？
合同执行情况和挂账情况是否一致
135楼
2023-01-05 07:44:40
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