蒋飞老师：回复学徒还有单位岗位需要适当分离，钱账分管

简单=开心=幸福：回复bamboo老师 哪里找这样的评估公司？得出的评估报告工商税务认可吗

bamboo老师：回复简单=开心=幸福当地可以咨询啊 一般都有的 或者百度 工商认可 税务不认可

陈诗晗老师：回复悦研发成功转无形资产的分录。但之前应该是科目 用错了，不是在建工程的

悦：回复陈诗晗老师 现在是把所有的在建工程，转到了无形资产，无形资产增加。请问这样的话，是不是需要无形资产按月摊销了

陈诗晗老师：回复悦是的，要按月摊销处理了的

悦：回复陈诗晗老师 老师，那前期做错的，原本应该计入什么科目？

陈诗晗老师：回复悦应该是研发支出核算，不是在建工程

悦：回复陈诗晗老师 老师，那无形资产的摊销，年限有什么规定，比如我们这个是蓝牙专利技术？

陈诗晗老师：回复悦不低于10年，按你实际使用情况确定

悦：回复陈诗晗老师 老师，那所得税年报的时候，无形资产摊销的这项，应该填写在资产、摊销纳税调整表的具体哪一行？

陈诗晗老师：回复悦里面有税收金额，账载金额，都是要填写的

悦：回复陈诗晗老师 这项必填吗？

陈诗晗老师：回复悦你是要填写的啊，你不填写如何 摊销税前扣除呢

悦：回复陈诗晗老师 老师，那5月份转入的无形资产，可是账套中只做了2个月的摊销，少的六个月是要在所得税汇缴时调增吗？

陈诗晗老师：回复悦是的，要调整处理的哈

飞菲：回复邹老师 是的

邹老师：回复飞菲你好，一般是按原值*（1-当地扣除比例）

飞菲：回复邹老师 就是你的公式里面的房产余值怎么算？

邹老师：回复飞菲你好，看当地执行的扣除比例是多少了，比如20%，余值就是原值的80%

微信用户：回复玲老师 老师，收到专项资金计入什么科目？

玲老师：回复微信用户借银行存款贷专项应付款。借银行存款贷专项应付款。

微信用户：回复玲老师 1.收到专项资金时，借：银行存款 贷：专项应付款 2.支付时：借：费用 贷：银行存款，请问专项应付款怎么冲掉呢？

玲老师：回复微信用户你好 收到财政拨入的专项资金应该根据具体情况记入专项应付款或补贴收入科目. 专项应付款核算企业接受的国家拨入具有专门用途的拨款. 补贴收入核算企业按规定实际收到的补贴收入. 两个科目应分别按项目设置明细账,进行明细核算. 具体账务处理 : 属于投资补助的,增加资本公积或者实收资本.国家拨款时对权属有规定的,按规定执行;没有规定的,由全体投资者共同享有. ①收到专项资金时: 借:银行存款 贷:专项应付款--专项资金 ②购置固定资产的: 借:固定资产 贷:银行存款 ③形成资产后将专项资金支出结转至资本公积: 借:专项应付款--专项资金 贷:资本公积 小微工业企业晋级专项资金如何入账? 答：收到项目补助款,首先要确认收入,计营业外收入科目.该款支出项目作专项使用,可另设台账,以备专款专用检查. 一般按专项资金下拨时下发的文件要求,设专户,若不设专户,列入其他应付款(专项资金). 小微工业企业晋级专项资金会计分录: 拨入时: 借:银行存款 贷:专项应付款 开支时: 借:专项应付款 贷:银行存款 剩余的转入资本公积

聪明的羽毛：回复玲老师 老师，去年12月的报销今年2月付的，我做账是用以前年度损益调整还是直接进费用？金额不大，只有2万多

玲老师：回复聪明的羽毛你好   同学你好： 和第一个提问不相关的问题请重新提问，学堂规定是一事一问。谢谢您的配合。