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当月发放工资会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
8月发放7月工资会计分录
借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
16楼
2023-03-08 13:40:51
全部回复
陌上花开：回复李爱文老师 这样做好 月底的资产负债表是借方金额
2023-03-08 14:10:05
李爱文老师：回复陌上花开是这样的分录处理
2023-03-08 14:28:04
陌上花开：回复李爱文老师 @李爱文老师:那资产负债表 应付职工薪酬一栏 是负数。
2023-03-08 14:45:04
李爱文老师：回复陌上花开应结转工资费用 借：生产成本——直接人工 借：销售费用——工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资
2023-03-08 15:11:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 现代的红牛 发表的提问：
银行发放上月工资会计分录
你好 借应付职工薪酬-工资贷银行存款 其他应收款-个人社保 应交税费-应交个人所得税
17楼
2023-03-08 15:07:52
全部回复
现代的红牛：回复meizi老师 贷方的其他应收款和应交税费是什么意思呢
2023-03-08 15:21:59
meizi老师：回复现代的红牛你好 如果员工有个税和缴纳社保的。 你就要扣个税 和 缴纳个人社保的金额出来。 没有的话 你就不做这个两个科目即可
2023-03-08 15:49:26
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 暖心 发表的提问：
五月发放四月工资怎么做会计分录？四月也要做一步会计分录吗？
借应付职工薪酬 贷银行存款 四月做计提的分录 借管理费用 贷应付职工薪酬
18楼
2023-03-08 16:03:15
全部回复
暖心：回复方老师 必须这样做吗？不可以直接在五月做，借：管理费用，贷：银行存款吗？
2023-03-08 16:16:17
方老师：回复暖心也可以，实务中很多小企业是这么处理的。
2023-03-08 16:37:57
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 娟*Up* 发表的提问：
我公司11月10号注销，11月工资发放的会计分录怎么做啊
你好，也是和平常那样入账，提前计提工资了
19楼
2023-03-08 17:00:54
全部回复
娟*Up*：回复黄老师 当时没有计提，只计提了10月的，我现在做11月的账，10月工资分录是应付工资贷库存现金，11月的怎么做啊
2023-03-08 17:26:13
黄老师：回复娟*Up*11月也在当月直接入相关费用，借：管理费用 贷：现金或银行
2023-03-08 17:50:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.73w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
1、计提当月工资（当月社保公账未扣款），会计分录怎么做？2、次月发放工资（社保扣款了），会计分录怎么做？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
20楼
2023-03-08 18:22:39
全部回复
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