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企业会计准则职工薪酬
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小企业会计准则下面 应付职工薪酬-社保 这个科目 一般怎么做分录？
你好！计提的时候借管理费用-社保 贷应付职工薪酬社保
1楼
2023-03-07 19:42:50
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.74w
引用 @ cc 发表的提问：
老师，我们公司新购入一家小规模公司，20年1月交完税款后账不平，还有19年的时候漏计提了工资，应付职工薪酬也挂又账，我怎么做分录把账调平，是小企业会计准则
你好，补计提就可以了哦
2楼
2023-03-07 20:39:47
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cc：回复朴老师 是跨年度的，具体分录怎么写？还有增值税是借方的，19年免交的没有结转
2023-03-07 21:12:58
朴老师：回复cc借管理费用贷应付职工薪酬
2023-03-07 21:42:55
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师 ，小企业会计准则里的工资科目叫应付工资，那应付职工薪酬是企业会计制度里的吗？
不是的，你看的小企业会计准则是旧版的，现在都是叫应付职工薪酬了
3楼
2023-03-07 22:08:39
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Amy 发表的提问：
关于公司缴纳社保，公司承担的部分是应当先计入应付职工薪酬-社会保险，然后再转入当期费用，还是直接计入费用？因为我看了好几套账都是直接计入费用的，但在有些地方看到解答又是应该先走应付职工薪酬，请问是否是小企业会计准则和企业会计准则有不同规定？还是只是简化处理？
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
4楼
2023-03-07 23:13:19
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Amy：回复宋生老师 但是我看到会计学堂里面的账务实操的社保都没有通过应付职工薪酬核算，是否算是账务处理错误，还是因为结果一样可以忽略？
2023-03-07 23:30:20
宋生老师：回复Amy严格来说是要经过应付职工薪酬的。
2023-03-07 23:59:32
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 就叫李小美怎么滴 发表的提问：
如何判定我公司使用小企业会计准则还是一般会计准则，是看：现金、库存现金；应付工资、应付职工薪酬等科目的区别吗？那我报税时是不是都应该填0啊
本期利润总额是-298.69吧？14年末利润总额是：-2554.51。15年吗利润总额是：-610.59。这些我需要写”弥补以前年度亏损里面吗
5楼
2023-03-08 00:15:16
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益馨：回复就叫李小美怎么滴符合《中小企业划型标准规定》所规定的小型企业标准的企业。 　　下列三类小企业除外： 　　（一）股票或债券在市场上公开交易的小企业。 　　（二）金融机构或其他具有金融性质的小企业。 　　（三）企业集团内的母公司和子公司。 　　前款所称企业集团、母公司和子公司的定义与《企业会计准则》的规定相同。
2023-03-08 00:36:00
就叫李小美怎么滴：回复益馨 我们公司是投资咨询类。那么我们公司是企业会计制度还是企业会计准则啊
2023-03-08 00:47:27
就叫李小美怎么滴：回复益馨 我们公司是投资咨询类。那么我们公司是企业会计制度还是企业会计准则啊
2023-03-08 01:00:28
益馨：回复就叫李小美怎么滴这个问下你的税务局好吗~~~~~~~~~~~
2023-03-08 01:13:30
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.74w
引用 @ 健忘的海燕 发表的提问：
小企业会计准则中离退休人员统筹外费用属于应付职工薪酬内容吗，计入福利费吗
同学你好 这个属于的
6楼
2023-03-08 01:30:43
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ anncyc 发表的提问：
小企业会计准则科目里应付职工薪酬下的职工工资科目按照准则要求应该只能包含工资表里的计时工资吧？就是基础工资和职务工资。所有奖金补贴计入奖金津贴类科目吧？有老师教这个直接计入工资虽然问题不大但是不大符合准则要求吧
同学，你好，直接做工资就行。
7楼
2023-03-08 02:59:57
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anncyc：回复森林老师 他小准则的原则上还是要求你分开计的吧？  又不是企业会计准则。
2023-03-08 03:20:51
森林老师：回复anncyc同学，你好，这个是可以分开的。
2023-03-08 03:43:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.73w
引用 @ 风中的雪糕 发表的提问：
小企业会计准则，退休职工的福利、工资是否通过应付职工薪酬科目核算
你好，工资需要应付职工薪酬 不是退休、离职的职工，工资吧 退休职工的福利不通过应付职工薪酬。
8楼
2023-03-08 04:16:50
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Amy(艾米) 发表的提问：
老师好！我们公司是适用小企业会计准则，是不是发生相关应付职工薪酬下相关支出时候，都要通过应付职工薪酬下的明细科目计提一下是吧？
是的，需要通过，这样做汇算清缴也方便点，
9楼
2023-03-08 05:25:45
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 开心的发夹 发表的提问：
小企业会计准则下，手工账中“应付工资”记为“应付职工薪酬”影响大吗？没关系吧？
您好，影响不大，没关系，直接改吧。
10楼
2023-03-08 06:45:43
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 开心的发夹 发表的提问：
小企业会计准则下，手工账中“应付工资”记为“应付职工薪酬”影响大吗？没关系吧？
您好，影响不大，没关系，直接改吧。
11楼
2023-03-08 07:58:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 忐忑的舞蹈 发表的提问：
老师，建账选用小企业会计准则吗？如果是里面是应付工资，没有应付职工薪酬。
您好，一般都是选择企业会计准则的。
12楼
2023-03-08 08:54:27
全部回复
忐忑的舞蹈：回复张艳老师 选择新会计准则可以吗
2023-03-08 09:12:03
张艳老师：回复忐忑的舞蹈是的，可以的，现在记账软件上就是新企业会计准则
2023-03-08 09:40:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.73w
引用 @ 可乐king 发表的提问：
小企业会计准则，应付职工薪酬贷方有余额，如何处理？
好，是你们单位多计提了工资吗？
13楼
2023-03-08 10:17:54
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可乐king：回复郭老师 是的，之前是外面代账做的，现在发现余额太大了，该如何处理？
2023-03-08 10:46:02
郭老师：回复可乐king你好，明细账能看到吗？查一下是不是多计提了，还是他少给你做了发放？
2023-03-08 11:01:09
可乐king：回复郭老师 应该是多计提的，发放每月金额都对得上
2023-03-08 11:20:34
郭老师：回复可乐king借应付职工薪酬贷利润分配，未分配利润 如果多抵扣所得税，需要纳税调增。
2023-03-08 11:38:36
可乐king：回复郭老师 没有多抵扣所得税，初创企业也无利润分配
2023-03-08 11:57:45
可乐king：回复郭老师 可以红字冲销计提的工资吗？ 借管理费用工资  负数 贷应付职工薪酬  负数
2023-03-08 12:13:59
郭老师：回复可乐king是的，可以这么做的。
2023-03-08 12:24:07
可乐king：回复郭老师 按权责发生制原则，冲完之后只留当月计提未发放的金额？
2023-03-08 12:49:18
郭老师：回复可乐king是的是的，是这么做的，是这么理解的。
2023-03-08 13:18:58
可乐king：回复郭老师 谢谢老师
2023-03-08 13:41:17
郭老师：回复可乐king不用客气，工作愉快。
2023-03-08 13:54:22
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
企业人员工资现在无论是用企业会计准则或是小企业会计准则，都是用的应付职工薪酬吧?
是计应付职工薪酬科目处理
14楼
2023-03-08 11:16:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
用小企业会计准则，交社保公司承担部分需要计入应付职工薪酬吗？会计分录如何做？
是的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保（公司部分）
15楼
2023-03-08 12:25:09
全部回复
莫失莫忘：回复邹老师 社保公司承担的部分，合并计入“管理费用－工资”，还是与工资分开计入“管理费用－社保”
2023-03-08 12:48:48
邹老师：回复莫失莫忘与工资分开 计入 管理费用－社保
2023-03-08 13:16:12
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