不计提工资的会计分录

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

4.99

解题: 29.86w

你好！借管理费用-工资贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷现金

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Mena.：回复宋生老师还没有回答是否需要计提呢，还有社保和公积金呢，具体的完成会计分录是怎样的

2023-03-08 13:54:07

宋生老师：回复Mena.你好！是需要计提的。 1.分配工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2023-03-08 14:08:46

Mena.：回复宋生老师怎么又是次月发放工资时，我都说了是当月发当月的工资了

2023-03-08 14:30:21

宋生老师：回复Mena.你好!分录也是一样的啊。次月跟当月分录上面没区别

2023-03-08 14:49:42

晓宇老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师

4.99

解题: 0.89w

1.计提工资借：ｘｘ费用（管理/销售等）　　贷：应付职工薪酬——工资 2. 计提社保（企业部分）借：ｘｘ费用（管理/销售等）　　贷：应付职工薪酬——社保

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邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 62.49w

你好 10月份借；管理费用等科目 2000 贷；应付职工薪酬 2000 11月份借；应付职工薪酬 4000 贷；银行存款等科目 4000

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玲老师

职称：会计师

4.99

解题: 37.73w

1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

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玲老师：回复平常的小兔子发工资时应付职工薪酬，借方的金额就是实际发的金额

2023-03-08 17:40:57

蒋飞老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

4.99

解题: 7.05w

你好！借：管理费用贷：应付工资

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