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计提职工薪酬会计分录
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
计提工资的会计分录，可以借管理费用-管理人员职工薪酬，贷应付职工薪酬吗？
贷：应付职工薪酬-应付工资
1楼
2023-03-07 19:21:54
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 淡然若水 发表的提问：
如果应付职工薪酬计提多了如何来冲销会计分录如何来做
您好，按原分录，多计提的金额，做负数处理即可。
2楼
2023-03-07 20:36:55
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淡然若水：回复王雁鸣老师 你说的负数是什么意思那具体的会计分录如何来做呢
2023-03-07 20:57:30
王雁鸣老师：回复淡然若水您好，比如当时计提时，借；管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资，则多提部分冲回时，借；管理费用-工资，负数，贷：应付职工薪酬-工资，负数。
2023-03-07 21:17:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！退回社保会费的会计分录怎么做？计提时已走应付职工薪酬。
借 银行存款贷营业外收入
3楼
2023-03-07 21:53:13
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ LL 发表的提问：
累积带薪缺勤 比如2019年有五天带薪休假，但我干活了，这五天我转到2020年了，2020年有五天没干活 那么，会计分录，应付职工薪酬应该哪年计提 还有金额还怎么计算
你是在2019年的时候就要将这个给他计提出来。金额的话，是跟距离在2020年要享受的，这个休假的天数乘以日工资。
4楼
2023-03-07 23:21:01
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小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 回忆的沙漏 发表的提问：
老师你好，应付职工薪酬计提需要计提社保吗？会计分录怎么做？
您好!需要计提 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保
5楼
2023-03-08 00:17:52
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回忆的沙漏：回复小妍老师 需要分开做的分录吗？那付工资的时候怎么做
2023-03-08 00:31:48
小妍老师：回复回忆的沙漏您好！计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 计提公积金 借：管理费用-公积金 贷：应付职工薪酬-公积金 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保（个人承担部分） 其他应收款-公积金（个人承担部分） 银行存款
2023-03-08 00:55:56
回忆的沙漏：回复小妍老师 没有公积金只有五险
2023-03-08 01:09:56
小妍老师：回复回忆的沙漏您好！那就不填制公积金的分录就可以了。
2023-03-08 01:36:27
回忆的沙漏：回复小妍老师 那公司承担的部分社保不用做计提是吗？
2023-03-08 01:59:33
回忆的沙漏：回复小妍老师 计提的工资金额是没扣个人部分社保的金额吗
2023-03-08 02:15:50
小妍老师：回复回忆的沙漏您好！借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 这个分录的金额就是公司承担的部分， 个人承担的部分不用计提 在发放工资的时候直接体现就可以了。
2023-03-08 02:37:51
回忆的沙漏：回复小妍老师 这个公司部分可以不计提直接扣款的时候做到管理费用吗？
2023-03-08 02:56:37
小妍老师：回复回忆的沙漏您好！可以，只不过计提更加规范。
2023-03-08 03:16:03
回忆的沙漏：回复小妍老师 好的谢谢526741
2023-03-08 03:39:47
回忆的沙漏：回复小妍老师 谢谢老师
2023-03-08 03:55:56
小妍老师：回复回忆的沙漏不客气，满意请五星好评哦！
2023-03-08 04:18:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Mo'Higher 发表的提问：
老师，我是工程施工单位会计，公司正式工工资和报销的职工福利（回家的车票，项目上购买的生活用品等），会计分录都需要计提应付职工薪酬嘛？
您好 福利费要通过应付职工薪酬科目先计提
6楼
2023-03-08 01:32:13
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Mo'Higher：回复bamboo老师 好的，劳务派遣工资和正式工工资都是我们公司直接发放的，劳务派遣工资记入 工程施工-合同成本-a项目-劳务费 ，正式工工资记入 工程施工-间接费用-a项目-人工费，这两个分录都要计提应付职工薪酬嘛
2023-03-08 02:02:21
bamboo老师：回复Mo'Higher劳务派遣工资劳务费发票么？
2023-03-08 02:14:55
Mo'Higher：回复bamboo老师 劳务费只核算劳务派遣工资，建筑劳务分包发票在分包费里面核算，分录应该是工程施工-合同成本-a项目-分包费，您看正式工工资和劳务派遣工资都需要计提应付职工薪酬嘛
2023-03-08 02:29:48
bamboo老师：回复Mo'Higher正式工工资要计提到应付职工薪酬科目 劳务派遣不需要
2023-03-08 02:46:23
Mo'Higher：回复bamboo老师 借：工程施工-合同成本-a项目-劳务费 贷 银行存款 那劳务派遣工资的分录是这样嘛
2023-03-08 03:02:11
bamboo老师：回复Mo'Higher劳务派遣工资的分录是这样
2023-03-08 03:21:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 高宏+9159477 发表的提问：
老师你好，比如说，今年计提并发放上年的工资，那么今年计提上年职工薪酬是跨年计提并发放职工薪酬了，这个会计分录应该是怎么写
你好 借以前年度损益调整贷应付职工薪酬-工资 借 应付职工薪酬-工资贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
7楼
2023-03-08 02:53:58
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高宏+9159477：回复meizi老师 我看到我们房地产公司的账上写了这样一个会计分录，借：利润分配—以前年度损益调整，贷：银行存款，这样可能不对吧
2023-03-08 03:13:22
meizi老师：回复高宏+9159477你好 那是他们是采用的小企业会计准则 是直接走利润分配 但是还是需要走应付职工薪酬-工资科目来做的 你们是小企业会计准则不
2023-03-08 03:23:55
高宏+9159477：回复meizi老师 是小企业会计准则啊，
2023-03-08 03:51:31
meizi老师：回复高宏+9159477你好 那你就直接做 借未分配利润 贷应付职工薪酬-工资 借 应付职工薪酬-工资贷银行存款
2023-03-08 04:06:54
高宏+9159477：回复meizi老师 不需用走一下以前年度损益调整这个科目过度一下吗
2023-03-08 04:20:01
meizi老师：回复高宏+9159477你好 不需要 你们小企业准则没有这个科目的
2023-03-08 04:32:30
高宏+9159477：回复meizi老师 那以前年度损益调整科目在哪些情况下才能用到
2023-03-08 04:54:28
meizi老师：回复高宏+9159477你好 跨年的损益 涉及的调整 就要用这科目 。
2023-03-08 05:13:24
高宏+9159477：回复meizi老师 那在小企业会计准则当中涉及到损益调整科目也是要用到这个以前年度损益调整这个科目来过度吗
2023-03-08 05:35:39
高宏+9159477：回复meizi老师 是跨年的损益调整科目在小企业当中会用到以前年度损益调整这个科目吗
2023-03-08 06:00:48
meizi老师：回复高宏+9159477你好 1. 不用。 你小企业会计准则没有这个科目哈 2. 不用 你没有这个科目直接用利润分配-未分配利润直接做账
2023-03-08 06:13:52
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 杏花微雨 发表的提问：
每个月计提发放出去的职工薪酬，到年底的时候要不要做什么会计分录呢？
年底不需要再做会计分录。
8楼
2023-03-08 03:52:41
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
老师您好 咨询您一个问题，计提发放职工薪酬标准的会计分录应该是怎样做的呢？
参考这个，其他应付款或者其他应收款都可以 单位先发工资后交社保的用其他应付款
9楼
2023-03-08 04:58:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 价值观 发表的提问：
协会员工工资，计提和发放分录和企业一样吗？计提，借 管理费用_职工薪酬 贷应付职工薪酬_工资，发放，借应付职工薪酬 贷银行存款？
你好，是的。非常棒，为你点赞
10楼
2023-03-08 06:18:26
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.74w
引用 @ 净君 发表的提问：
老师，实务中，职工薪酬从计提到最后支付，完整的分录应该是怎么样的？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
11楼
2023-03-08 07:24:58
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 香蕉小馒头 发表的提问：
求供水车间职工薪酬会计分录 （职工福利费计提比例为10%）
你好 同学的问题是什么呢？
12楼
2023-03-08 08:47:34
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香蕉小馒头：回复答疑苏老师 供水车间职工薪酬分录
2023-03-08 08:59:15
香蕉小馒头：回复答疑苏老师 供水车间职工薪酬分配
2023-03-08 09:21:05
香蕉小馒头：回复答疑苏老师 职工福利费计提比例为10%
2023-03-08 09:31:56
答疑苏老师：回复香蕉小馒头你好 借 生产成本 -供水车间 4630 制造费用 -供水车间 2659 贷 应付职工薪酬
2023-03-08 09:55:34
香蕉小馒头：回复答疑苏老师 职工福利费计提比例为10%
2023-03-08 10:10:14
答疑苏老师：回复香蕉小馒头你好 那就是 借 生产成本 -供水车间-福利费 463制造费用 -供水车间-福利费 265.9 贷 应付职工薪酬 -福利费
2023-03-08 10:29:32
香蕉小馒头：回复答疑苏老师 老师，我要的是供水车间职工薪酬+职工福利费的结果
2023-03-08 10:55:26
答疑苏老师：回复香蕉小馒头你好 老师就是按供水车间的数值给同学做的哦！
2023-03-08 11:15:58
香蕉小馒头：回复答疑苏老师 两个分录能合并吗？
2023-03-08 11:40:55
答疑苏老师：回复香蕉小馒头你好 最好不要合并， 一个是工资，一个是福利费
2023-03-08 11:56:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.73w
引用 @ 甜蜜的灰狼 发表的提问：
月初需要计提职工薪酬分录应该怎样做呢
借管理费用工资贷应付职工薪酬工资
13楼
2023-03-08 09:45:29
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Mandy严子 发表的提问：
求计提工资和社保的会计分录。 疑惑，知道工资是必须得走应付职工薪酬，但是社保也一定得计提吗？
你好 是的 社保也是需要计提的 分录看下老师发的图片
14楼
2023-03-08 10:48:43
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
计提工资的时候做的会计分录错了，借：应付职工薪酬 贷：应付职工薪酬，请问这个要怎么做更正？
冲减借方的应付职工薪酬 贷记成本费用
15楼
2023-03-08 11:50:31
全部回复
????J.ing????????：回复轶尘老师 怎么做会计分录？
2023-03-08 12:07:06
轶尘老师：回复????J.ing????????冲减借方的应付职工薪酬 贷记成本费用 这就是分录啊
2023-03-08 12:28:40
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