多情的果汁：回复韦老师 是借:营业外收入，贷:应付账款吗

韦老师：回复多情的果汁是的，你的分录是对的。

可乐king：回复邹老师 账务系统如无预付账款科目如何处理？

邹老师：回复可乐king你好，是 资产负债表的预付账款，而不是会计科目的预付账款啊  应付账款借方有余额，在资产负债表的  预付账款  栏次填写就是了 

可乐king：回复邹老师 资产负债表里没有预付账款那栏

邹老师：回复可乐king你好，那只能说明你单位资产负债表有问题，连预付账款都没有

sunshine：回复邹老师 老师，公司申请简易征收，税率3%，不存在抵扣，发票入账：借：原材料贷：应付账款？

邹老师：回复sunshine是的

会计学堂-钱老师：回复邹老师 可是，应付账款借方350万。其他应收账款借方700多万，这不正常吧？

邹老师：回复会计学堂-钱老师你好，需要看企业实际情况才知道是否正常的 如果实际情况就是这样，没有什么不正常的

会计学堂-钱老师：回复邹老师 不正常的。怎样调整啊？

邹老师：回复会计学堂-钱老师你好，你是需要把其他应收款调整到收回吗

会计学堂-钱老师：回复邹老师 是的

邹老师：回复会计学堂-钱老师你好 借；库存现金等科目 贷；其他应收款

姜老师：回复迪恩上年的应付账款对方开进来发票了吗？找到那张发票做账。

Na：回复邹老师 你的意思是把应收账款贷方的调整到应付账款贷方 应付账款借方的调整到应收账款借方吗？这样调整要不要附什么凭据？

邹老师：回复Na你好，是的 附件就是当时的入账分录

Na：回复邹老师 当时的入账分录不知给搞哪去了.

邹老师：回复Na那怎么知道错了呢

木子：回复小云老师 你是说先计提坏账准备，计入资产减值损失，再核销，可不可以直接计入营业外支出

小云老师：回复木子不可以的，我们国家必须用备抵法，就是先计提，另外现在叫信用减值损失了

学徒：回复庄老师 余额为负数怎么理解呀老师？

庄老师：回复学徒应付账款贷方余额为负数表示就是预付账款

学徒：回复庄老师 我不理解为什么应付账款要记入贷方呢？

庄老师：回复学徒你好，没有设预付账款科目时，要填写在应付账款借方

高贵的书本：回复小丽老师 老师，是不是计提利息分录仍按实际利率法计提？具体分录如下： 借：在建工程（应付债券摊余成本x实际利率）         应收利息（专门借款闲置资金产生的收益）      贷：应付利息（面值x票面利率）              应付债券—利息调整（差额）

高贵的书本：回复小丽老师 主要是借方在建工程的资本化金额不懂

高贵的书本：回复小丽老师 专门借款里面用的是 利息费用-相关收益 应付债券里面用的摊余成本x实际利率

高贵的书本：回复小丽老师 这两个根本不一样，结合在一起来考综合题属实把我整不会了

高贵的书本：回复小丽老师 或许是摊余成本x实际利率-应收利息？然后借方再列一个应收利息科目，这样对贷方科目就不受影响了

高贵的书本：回复小丽老师 我看答案去了，这是我根据答案总结出来的分录以及金额的计算方法

高贵的书本：回复小丽老师 财务费用那的差额指的是专门借款的费用化金额

Chanyelo°：回复朴老师 就是应付账款

朴老师：回复Chanyelo°应付账款，一般在所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。企业通过应付账款科目，核算应付账款的发生、偿还、转销等情况。 企业购买材料、商品和接受劳务等而发生的应付账款（增加）——记在贷方; 偿还的应付账款，或开出商业汇票抵付应付的款项，或冲销无法支付的应付账款（减少）——记在借方; 余额：一般在贷方，此时表示企业尚未支付的应付账款余额。 发生“应付账款”业务时的账务处理有以下几种情况（以增值税一般纳税人为例）： 1.所购物资和购货发票同时到达，材料已经入库款项尚未支付： 借：材料采购/原材料 　　应交税费—应交增值税（进项税额） 　　贷：应付账款 2.所购入材料、商品等已经验收入库，但发票等有关凭证尚未收到，货款尚未支付，应在月末暂估入账： 借：原材料 　　贷：应付账款 下月初，做相反的分录，原账冲回： 借：应付账款 　 贷：原材料 3.企业接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单： 借：生产成本/管理费用等 　　贷：应付账款 注意： 企业购买商品，销售方给购买方的现金折扣，不影响应付账款的入账金额；对于现金折扣，在支付账款的时候，将差额计入财务费用，入账不考虑现金折扣。 企业销售商品提供商业折扣，企业应当按照扣除商业折扣后的金额登记应付账款的金额