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会计试题股东实收资本
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小涛 发表的提问：
股东退股的会计分录怎么做?（那股东当时实收资本没体现他的股份）
你好，既然都没有股份，怎么会退股呢？
16楼
2023-03-08 13:57:33
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小涛：回复邹老师 小企业来的老师，但现在退股我是不是冲利润分配呢？
2023-03-08 14:11:24
邹老师：回复小涛你好，你需要把之前入股的分录补上，然后做入库相反分录
2023-03-08 14:30:04
小涛：回复邹老师 那分录怎么做呢老师
2023-03-08 14:48:10
小涛：回复邹老师 老师是公司内账，我是不是可以直接做冲未分配利润呢？
2023-03-08 15:04:22
邹老师：回复小涛你好，应当冲销实收资本的 借；实收资本 贷；银行存款
2023-03-08 15:21:32
小涛：回复邹老师 老师那多余的款冲利润分配吗？
2023-03-08 15:47:09
邹老师：回复小涛你好，是的，差额是需要冲销利润分配——未分配利润的
2023-03-08 16:11:59
小涛：回复邹老师 好的，谢谢老师解答
2023-03-08 16:40:32
邹老师：回复小涛不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-08 17:00:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
公司股东做了股权转让 实收资本这块 可以做借：实收资本-原股东 贷：实收资本-新股东 嘛?
你好，可以这样做分录的
17楼
2023-03-08 14:52:10
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 资金的话两个股东是私下有转款记录，同时 工商跟税务也变更了
2023-03-08 15:09:08
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，股东之间转让股份就做上面的分录就是了 借：实收资本-原股东 贷：实收资本-新股东
2023-03-08 15:23:41
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 印花税 现在是计入管理费用 还是营业税金及附加啊?
2023-03-08 15:40:02
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，通过税金及附加科目核算
2023-03-08 16:07:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 心旷神怡 发表的提问：
股东间股份转让的会计处理是借：实收资本 贷：实收资本？就拿股份转让合同做附件吗？
你好，是的，需要合同作为附件的
18楼
2023-03-08 16:03:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.74w
引用 @ VE。 发表的提问：
公司的账务比较混乱，账务上显示，股东A实收资本52万，股东B实收资本8万，股东C实收资本5万，现在经过跟核对，实际上股东A实收资本20万，股东B实收资本5万，股东B实收资本3万，我的账务要怎么调呢？
你好，之前没收到钱就做了实收资本吗？
19楼
2023-03-08 17:21:31
全部回复
VE。：回复朴老师 之前他们为了审计，股东转了钱进来，马上又通过其他途径转出去给他们了，以前没有内账，只有外账，是记账公司做，今年3月初上一个会计用外账的数据建立了内账，但是很多账目不对，比如实收资本，
2023-03-08 17:54:56
朴老师：回复VE。那你这个转出了得挂其他应收的，也没做账吗？把钱收回来吧，不让你税局查账也不行
2023-03-08 18:16:08
朴老师：回复VE。那你这个转出了得挂其他应收的，也没做账吗？把钱收回来吧，不然税局查账也不行
2023-03-08 18:40:47
VE。：回复朴老师 现在想调的是内账，外账是记账公司做，不调。挂其他应收，不知道什么时候能收回来，可以挂未分配利润吗
2023-03-08 18:56:08
朴老师：回复VE。内账的话直接冲就可以了， 借实收资本贷银行存款
2023-03-08 19:13:11
VE。：回复朴老师 因为初始数据上一个会计是引用的外账数据的，这个实收资本当时建立内账之前就抽回了，现在贷银行存款，银行存款实际没有减少
2023-03-08 19:43:04
朴老师：回复VE。那你之前也没挂账吗
2023-03-08 20:07:40
VE。：回复朴老师 我是上月入职的，上一个会计是3月才建立的内账，用的外账的数据建立的内账
2023-03-08 20:30:03
朴老师：回复VE。那你这个没法调了，挂往来，借实收资本贷其他应付款，然后调整了
2023-03-08 20:41:06
VE。：回复朴老师 贷其他应付，后续这个应付就一直有余额了，还有办法调吗 ，不可调未分配利润吗
2023-03-08 21:02:25
朴老师：回复VE。计入营业外就可以了
2023-03-08 21:21:42
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ VE。 发表的提问：
公司的账务比较混乱，账务上显示，股东A实收资本52万，股东B实收资本8万，股东C实收资本5万，现在经过跟核对，实际上股东A实收资本20万，股东B实收资本5万，股东B实收资本3万，我的账务要怎么调呢？
你好，之前做的实收资本钱收到没，怎么做账的
20楼
2023-03-08 18:29:39
全部回复
VE。：回复冉老师 之前他们为了审计，股东转了钱进来，马上又通过其他途径转出去给他们了，以前没有内账，只有外账，是记账公司做，今年3月初上一个会计用外账的数据建立了内账，但是很多账目不对，比如实收资本，
2023-03-08 19:03:47
冉老师：回复VE。那如果，实收资本没有这么多，就要按照实际做账调整了，调整分录如下 借：实收资本 贷：其他应收款
2023-03-08 19:25:07
VE。：回复冉老师 可以贷未分配利润吗？ 这些注册资本不知道他们什么时候才注资进来
2023-03-08 19:45:19
冉老师：回复VE。不可以哦，之前做的实收资本，然后钱转给老板的分录怎么做的
2023-03-08 20:07:37
VE。：回复冉老师 不知道，可能通过了一些发票给套出去了....
2023-03-08 20:37:19
冉老师：回复VE。那就没法调账的，套出去的话，只能调整未分配利润了
2023-03-08 20:56:08
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