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银行对空头支票罚款会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无语的小刺猬 发表的提问：
请问租客退租，欠租金19800元，经协商同意退修理门费350元，退押金20000元，20000+350-19800=550元，实退给租客550元。银行存款支出550元。这笔账如何做会计分录？
租金原来记哪个科目了
136楼
2023-01-05 07:16:46
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无语的小刺猬：回复玲老师 租金是记在应收款，押金是记在其他应付款。
2023-01-05 08:04:22
玲老师：回复无语的小刺猬您好 主营业务成本~修理费350 其他应付款20000 贷银行存款550 应收账款19800
2023-01-05 08:30:53
无语的小刺猬：回复玲老师 但是，在系统做账，又怎样做呢？租金是主营业务收入的，但这是6月份的租金，挂了应收款，但是租客退租用押金来抵冲欠的租金。那该如何做呢？！
2023-01-05 09:00:23
玲老师：回复无语的小刺猬借应收账款 贷收入 应交税费 冲应收账款时 借其他应付款 贷应收账款 差额记银行存款 修理费记借方主营业务成本
2023-01-05 09:19:44
玲老师：回复无语的小刺猬你的意思是原来收入确认多了，现在退回吗？看你提问描述不是这样的？
2023-01-05 09:43:00
玲老师：回复无语的小刺猬没有退收入我前面回复就是正确的
2023-01-05 10:12:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 淡然 发表的提问：
有一笔地区待结算财政款项的支出，用银行存款支付，怎么做会计分录，我们是企业
您好，一般情况下，借：其他应收款，预付账款，或者管理费用，研发支出等科目，贷；银行存款。
137楼
2023-01-05 07:35:38
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 舒适的小鸽子 发表的提问：
编制会计分录 接银行通知，结算本企业银行存款利息支出870元
借 银行存款 870 贷 财务费用-利息收入 870
138楼
2023-01-05 07:58:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 冷艳的手机 发表的提问：
请问从银行收到一笔10万元的支付货款的回单，对方暂款开票，请问如何做会计分录
你好，借；预付账款10万，贷；银行存款 10万
139楼
2023-01-05 08:06:00
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 青岛百晟通林会计 发表的提问：
1月对公受托理财申购330000用银行支付，2月对公受托理财赎回10000银行收款怎么做会计分录
借交易性金融资产 贷银行存款 借银行存款 贷交易性金融资产
140楼
2023-01-06 06:51:17
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何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 子健 发表的提问：
甲银行在结息日次日向存款人A公司、J厂分别支付活期存款利息2000元、1300元、作出会计分录。2 某银行在结息日收取短期贷款利息，其中：甲公司帐面有款，收取10000元，乙公司无款，欠息1500元。作出会计分录3 江南机电厂（账号20100581）签发划线支票一张，支付给永盛贸易公司（账号20100453）货款80000元，乙银行审核无误后办理转账。作出会计分录. 4工商银行向人民银行交存现金1200000元，写出工商银行会计分录。作出会计分录.5 光泰公司签发3122#现金支票，提取备用金2 000元，甲银行同意办理。作出会计分录
借：利息支出-活期 3300 贷：应付利息-活期 3300
141楼
2023-01-06 07:03:43
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 冷艳的音响 发表的提问：
 公司银行账户支付货款，货款没有发票，以后也不会有发票，只有支付货款的银行回单，请问老师怎么做会计分录
你实际收到对方提供的货物吗
142楼
2023-01-06 07:18:06
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冷艳的音响：回复辜老师 请问，收到了货特该怎样做分录，如果没收到又该怎么做分录呢？
2023-01-06 07:33:42
辜老师：回复冷艳的音响实际收到货物了，就要确认货物成本，只是这个成本不可以税前扣除的
2023-01-06 07:47:00
冷艳的音响：回复辜老师 哦，只是这个我还是没明白，收到货和没收到货的会计分录我该怎么做呢？
2023-01-06 08:14:21
辜老师：回复冷艳的音响没有收到货，只要做付款的账务处理，收到货了，就要确认货物，和付款的账务处理
2023-01-06 08:26:14
冷艳的音响：回复辜老师 我知道贷方是银行存款，只是借方我不知道该怎么做什么分录
2023-01-06 08:49:48
辜老师：回复冷艳的音响付款的账务处理，借，预付账款，贷，银行存款 收到货，借，库存商品，贷，预付账款
2023-01-06 09:01:15
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 半夏微凉 发表的提问：
单位去银行购买空白支票所付的钱怎么做分录？
借：财务费用——银行手续费 5 贷：银行存款（或库存现金） 5
143楼
2023-01-06 07:35:22
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问：
14. 支票持票人在提示付款时，银行发现出票人账户中的资金不足以支付票据款项，此时应该按照签发空头支票的行为来依法对其进行处罚。这体现的支付结算原则是银行不垫款原则。（ ） A.正确 B.错误 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 参考答案：A 我的答案：B 参考解析： 银行是办理支付结算业务的中介机构，应按照付款人的委托，将资金支付给付款人指定的收款人，或者按照收款人的委托，将归收款人所有的资金转账收入到收款人的账户上。这是银行应承担的责任。因此，在实际工作中，要将银行资金与存款人资金严格区分开来，二者不能混淆，银行在遇到出票人签发空头支票的情况时，不能垫款支付。 B？不理解
这句话是对的，你哪里不理解？ 银行是办理支付结算业务的中介机构，应按照付款人的委托，将资金支付给付款人指定的收款人，或者按照收款人的委托，将归收款人所有的资金转账收入到收款人的账户上。这是银行应承担的责任。因此，在实际工作中，要将银行资金与存款人资金严格区分开来，二者不能混淆，银行在遇到出票人签发空头支票的情况时，不能垫款支付。
144楼
2023-01-06 08:03:00
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梦里不知身是客：回复朴老师 银行不垫款原则是对的呀
2023-01-06 08:35:49
朴老师：回复梦里不知身是客是，就是对的，但是你选择的是错的，你选择的答案错了
2023-01-06 08:54:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Fairy-极简 发表的提问：
从银行存款支付工资，会计分录是什么
借应付职工薪酬 贷银行存款
145楼
2023-01-08 09:31:46
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 激昂的黑猫 发表的提问：
1甲银行在结息日次日向存款人A公司、J厂分别支付活期存款利息2000元、1300元、作出会计分录。2 某银行在结息日收取短期贷款利息，其中：甲公司帐面有款，收取10000元，乙公司无款，欠息1500元。作出会计分录3 江南机电厂（账号20100581）签发划线支票一张，支付给永盛贸易公司（账号20100453）货款80000元，乙银行审核无误后办理转账。作出会计分录. 4工商银行向人民银行交存现金1200000元，写出工商银行会计分录。作出会计分录.5 光泰公司签发3122#现金支票，提取备用金2 000元，甲银行同意办理。作出会计分录
同学你好，1，借，利息支出，3300元，贷，吸收存款-A公司，2000元，吸收存款-J厂，1300元。
146楼
2023-01-08 09:37:41
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王雁鸣老师：回复激昂的黑猫同学你好，2、借：吸收存款-甲公司，10000元，应收利息-乙公司，1500元，贷：利息收入，11500/（1%2B6%）元，应交税费-应交增值税-销项，11500*6%/（1%2B6%）元。
2023-01-08 10:23:48
王雁鸣老师：回复激昂的黑猫同学你好，3、借：吸收存款-江南机电厂，80000元，贷：吸收存款-永盛贸易公司，80000元。
2023-01-08 10:43:49
王雁鸣老师：回复激昂的黑猫同学你好，4、借：存放中央银行款项，120 0000元，贷：库存现金，120 0000元。
2023-01-08 11:08:24
王雁鸣老师：回复激昂的黑猫同学你好，5、借：吸收存款-光泰公司，2000元，贷：库存现金，2000元。
2023-01-08 11:18:41
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好老师，我想咨询一下，如我公司收到一笔专项应付款，用于缴费罚款，收到时，分录：借：银行贷：其他应付款—专项款，那我支出后如何冲销专项应付款科目呢，谢谢 可是这笔款就专门用来交这笔罚款的 请问完整的分录是这样：1、借：银行存款贷：专项应付款，2、借：营业外支出—罚款，贷：银行存款，3、借：专项应付款 贷：营业外支出—罚款。这样吗对？
同学你好 对的 是这样做的
147楼
2023-01-08 09:55:54
全部回复
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ giggle 发表的提问：
员工迟到扣的罚款，怎样做会计分录？
营业外收入
148楼
2023-01-08 10:17:59
全部回复
giggle：回复张伟老师 是不是借：应付职工薪酬 贷：营业外收入 （扣款的金额） 银行存款 ？ 是这样做吗？
2023-01-08 10:32:50
张伟老师：回复giggle比如借:应付工资15000 贷: 营业外收入200 现金 14800
2023-01-08 10:48:47
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 成洁然 发表的提问：
员工，工作失误罚款，会计分录
这个不建议做会计处理分录，直接在工资表中列明扣款金额就可以了。
149楼
2023-01-09 07:22:20
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成洁然：回复张艳老师 我们公司： 1. 考勤工资+考核工资+奖金=应发工资； 2.应发工资 - 社保-代垫水电费-工衣押金-罚款=实发工资 应发工资，是记入：应付职工薪酬吗？ 那罚款，计入什么科目，请问
2023-01-09 07:41:21
张艳老师：回复成洁然建议将罚款计入第一个公式内计算。
2023-01-09 07:59:21
成洁然：回复张艳老师 本来是2018年04月的费用，已写报销单，但公司出纳，于2018年10月才付款报销【或者比较多，当月的费用，报销时间，都推延至下月下旬了，那报销单，原件，是放到哪月账簿合适？】
2023-01-09 08:10:07
张艳老师：回复成洁然报销的原件，是要作为报销当月的凭证附件的。
2023-01-09 08:29:10
成洁然：回复张艳老师 报销当月，指的是出纳付款当月吗？但是，发生那笔费用与实际报销时间不在同一个月，有的甚至相隔几个月
2023-01-09 08:43:51
张艳老师：回复成洁然不一定是付款当月，是计入费用科目的月份。这样您举出一个例子，我帮您分析解答，好吗？
2023-01-09 09:00:37
成洁然：回复张艳老师 李四，2018年01月购办公用品一批，当月已写报销单，报销单日期：2018年01月02日，而出纳(老板）报销时间为：2018年02月28日（非当月报销），会计做账，此笔费用，是记2018年01月吗？报销单，原件，是应该附在1月凭证，还是2月凭证？
2023-01-09 09:19:26
张艳老师：回复成洁然这个情况，就是要计入2月份的凭证中了，重新填写费用报销单的日期。下次再遇到这样跨期报销的业务，可以建议采购人员不填写报销单日期。
2023-01-09 09:48:03
成洁然：回复张艳老师 这种情况很多，基本这个的费用报销单，最早下个月报，有的更晚报销
2023-01-09 10:00:35
张艳老师：回复成洁然就等实际报销的时候由会计填写上报销单的日期就好了。
2023-01-09 10:14:24
成洁然：回复张艳老师 有些，几个月才报销
2023-01-09 10:30:39
成洁然：回复张艳老师 费用所属期，不就跳了几个月了吗？
2023-01-09 10:59:48
张艳老师：回复成洁然要不然就当月报销时，先挂其他应付款科目，我担心您老板到时更会拖延报销了。
2023-01-09 11:18:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 支付宝的支就是我的姓 发表的提问：
出票时存款金额充足，则该支票不属于空头支票 问，这句话是对还是错
你好，是错的，看实际付款的时候余额是否够
150楼
2023-01-09 07:36:21
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