魁梧的冰淇淋：回复宇飞老师 年终奖的计提分录呢？

宇飞老师：回复魁梧的冰淇淋借:管理费用销售费用等 贷:应付职工薪酬

魁梧的冰淇淋：回复宇飞老师 年终奖企业所得税汇算清缴时需要转出吗？

宇飞老师：回复魁梧的冰淇淋嗯，需要转出，因为年底只是计提并没有实际发放。

sunshine：回复文文老师 年终奖的个税一般是什么时候申报？

文文老师：回复sunshine一般是2-4月进行申报。

郭老师：回复飞雪有个税的这么做借应付职工薪酬，贷应交税费-个税，银存

飞雪：回复郭老师 意思计提是借_管理费用_工资。还是单独列入管理费用_奖金。里面

郭老师：回复飞雪都可以，自己选择

兔子小姐：回复小惑老师 个税怎么计算缴纳的

小惑老师：回复兔子小姐你可以按原来方法，奖金/12月找税率，或者并入到工资一起计算

景：回复张艳老师 老师这个贷应交税费-应交个人所得税，这个个人所得税是员工自己交的是吗，那发放年终奖要不要先计提，计提分录怎么做

庄老师：回复芳和工资的分录是一样的

芳：回复庄老师 老师能说的详细点吗？刚学不太懂谢谢

庄老师：回复芳计算年终奖/12的商数找税率，然后按年终奖*税率-速算扣除

庄老师：回复芳个人取得年终奖金应单独按照一个月的工资所得计算缴纳个税，具体有三种计税方法： 方法一：取得年终奖金当月个人的工资高于（或等于）费用扣除额（5000元）的，将年终奖金除以12个月，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数，然后用奖金全额×税率-速算扣除数，就是最终需要缴纳的税款额。 方法二：取得年终奖金当月个人的工资低于费用扣除额（5000元）的，将工资与年终奖金相加后，减去5000元，得出的数额，再除以12个月，找出对应的税率和速算扣除数，然后用这一数额×税率-速算扣除数，得出需要缴纳的税款额。

芳：回复庄老师 谢谢老师

庄老师：回复芳应该的，给个五星好评

katlyn：回复bamboo老师 计提的分录应该怎么做

katlyn：回复bamboo老师 因为还没计提

bamboo老师：回复katlyn借：管理费用等——工资 贷：应付职工薪酬——工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款等

katlyn：回复bamboo老师 这是发放的？

bamboo老师：回复katlyn这是计提跟发放的

katlyn：回复bamboo老师 好的，谢谢

bamboo老师：回复katlyn不用谢 如果您对我的解答满意 请及时给予好评 谢谢您

勤劳的苗条：回复吴月柳 好的，谢谢老师。若这样做会计分录年度企业所得税会算时岂不是要做纳税调整？

吴月柳：回复勤劳的苗条不超过工资总额的14%不需要调

勤劳的苗条：回复吴月柳 好的，谢谢老师！

吴月柳：回复勤劳的苗条不客气