公司代缴社保会计分录

朴老师

职称：会计师

4.98

解题: 46.74w

缴纳的时候，借：应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷：银行存款。从个人工资扣缴个人应当负担部分，借：应付职工薪酬—工资，贷：其他应收款（个人部分）。

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辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

4.98

解题: 7.35w

计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

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千与千寻：回复辜老师您这个分录我是明白的～但是您完全没写和休产假相关的计提工资发放工资的分录哇～

2023-03-08 15:16:33

辜老师：回复千与千寻你产假期间没有工资吧

2023-03-08 15:42:44

千与千寻：回复辜老师没有工资～但是个人部分的社保怎么冲平呢？不是扣工资？

2023-03-08 16:00:04

辜老师：回复千与千寻你没得工资扣除啊，只能以后上班之后在扣除的

2023-03-08 16:18:55

千与千寻：回复辜老师我好像明白了～用产假回来以后月份的工资扣产假期间的个人社保是吗～麻烦您给一下产假回来后计提工资、发放工资的分录吧～

2023-03-08 16:36:37

辜老师：回复千与千寻计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金这个个人社保就是前面产假期间的社保都包括进来

2023-03-08 16:50:44

小小刘老师

职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师

4.95

解题: 0.3w

借：管理费用——社保（公司部分）借：其他应付款——社保（个人部分）贷：银行存款

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大拇指的约定：回复小小刘老师公司这边做账不是其他应收款吗老师

2023-03-08 16:29:33

小小刘老师：回复大拇指的约定都是可以的，看你们公司会计科目怎么设置哈，其他应收款和其他应付款二选一

2023-03-08 16:42:37

小小刘老师：回复大拇指的约定理论上，按照财务会计的要求是放到其他应付款，因为这笔代收的个人社保是要由公司代付到社保局的；实务中一般放其他应收款，这样可以很好的跟实务中的往来款区分。

2023-03-08 16:54:41

朴老师

职称：会计师

4.98

解题: 46.74w

同学你好现在没有营业税了

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meizi老师

职称：中级会计师

4.99

解题: 31.76w

你好；人力资源代缴社保你们是差额征税的还是一般计税的；这样好判断分录；比如营业税: (1)是按收入(营业额)计算缴纳的.税率5%. (2)应交营业税=收入*5%

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