定编定岗。按照一定的程序、原则和标准，科学合理地确定机关、事业单位的编制，并在核定的编制限额内，结合工作职责，确定工作岗位。1、制订“三定方案” 行政机关按照测算办法，采用“定职责、定机构、定编制”“三定”形式，明确职责职能、机构性质、编制数额、领导职数；事业单位一般按照机构编制标准，核定相应的编制数额，并明确各类人员所占的编制比例，实现人员编制的效用最大化。 2、确定机构级别和机构类型 根据“三定方案”，确定是否为行政机关还是事业单位，是正处级还是正科级，或者是内设机构，是挂牌机构等。 3、确定财政供养方式 行政机关是财政全额供养；事业单位根据其性质，确定是全额还是差额事业单位，并根据其收入情况，由地方财政部门调整差额比例。 4、确定职能职责 根据单位性质，确定单位应该承担的职责。 5、确定内设机构 机关或者事业单位，都由不同的内设处（科、股）室构成，不同的部门有分担不同的职责。 6、核定编制数额 根据机关或者事业单位职能需要，核定编制数额和编制类型。行政机关为行政编制，以及即将消失的工勤编制；事业单位为事业编制，全额事业编制和差额事业编制是两类不同的编制类型。 7、核定领导职数 根据机构规格和编制数额，核定领导职数。一般人员编制10名以内设一正一副，10—50人员编制一正二副，51—200人员编制设一正三副......领导职数根据人员编制设置，一般最多不会超过7名。

1、合理确定资金需要量 2、合理组合筹资渠道和方式 3、优化资本结构，降低筹资风险 4、拟定好筹资方案

你好，同学。这个题目是错误的。内部监督，是指企业对其内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，形成书面报告并作出相应处理的过程，是实施内部控制的重要保证。

A 【答案解析】 选项BCD涉及的是业务流程层面的控制

您好 下列属于信息系统应用控制的是（A、输出控制 　） 选项BCD属于一般控制

D 【答案解析】 控制环境薄弱很可能使得企业的内部控制设计不合理或无法得到有效的运行，因此，财务报表层次的重大错报风险很可能源于薄弱的控制环境。而选项 ABC所影响的都是相对具体的财务报表项目，主要与认定层次的重大错报风险相关。 【该题针对“识别两个层次的重大错报风险”知识点进行考核】

同学你好 你的选项在哪里

D 【答案解析】 控制环境薄弱很可能使得企业的内部控制设计不合理或无法得到有效的运行，因此，财务报表层次的重大错报风险很可能源于薄弱的控制环境。而选项 ABC所影响的都是相对具体的财务报表项目，主要与认定层次的重大错报风险相关。 【该题针对“识别两个层次的重大错报风险”知识点进行考核】

这个是要由采购部门的业务人员填写付款申请单的，有公司经理签字审批付款的。

D 【答案解析】 控制环境薄弱很可能使得企业的内部控制设计不合理或无法得到有效的运行，因此，财务报表层次的重大错报风险很可能源于薄弱的控制环境。而选项 ABC所影响的都是相对具体的财务报表项目，主要与认定层次的重大错报风险相关。 【该题针对“识别两个层次的重大错报风险”知识点进行考核】

首先穿行测试和内部控制测试的目的是不一样的，穿行测试是为了了解和评估内部控制，控制测试是为了测试控制执行的有效性，其次穿行测试通常只测试一笔，而内部控制测试取决于注册会计师的职业判断，需考虑交易发生的频率、拟信赖的控制时间长度、预期偏差、其他审计证据、审计证据可靠性和相关性等因素，穿行测试是必须执行的，而控制测试不是必须的。他们的共同点在于，都是测试内部控制，测试的依据都是内部控制范围，穿行测试可能为控制测试提供审计证据，实务中通常通过穿行测试识别出控制点，在控制测试中针对这些控制点执行控制运行有效性的测试。 穿行测试的结果也可被控制测试所利用，即起到所谓的“双重测试”的作用。

不需要，只需沟通值得关注的内部控制缺陷

同学你好。了解和评价与特别风险相关的内部控制的设计是属于风险评估程序，与应对特别风险是两个不同的环节。针对特别风险，如果仅实施实质性程序的话，那么这些程序应当包括细节测试，或者将细节测试和实质性分析程序结合使用。这个时候是不用去进行内部控制测试，控制测试才是属于风险应对这个环节。但是了解内部控制照样是应该了解的。