你好，1 计提工资 计提工资 借 管理费用 员工工资 贷 应付职工薪酬 --工资 2 发放工资 借 应付职工薪酬 --工资 贷： 其他应付款 社保（扣除个人的部分） 贷应交税费-个人所得税 贷其他应付款-老板或银行存款 3计提单位部分社保 借管理费用-职工社保 贷应付职工薪酬-职工社保 4，缴纳社保 借应付职工薪酬--职工社保 借其他应付款-个人社保 贷库存现金或银行存款。 如果还不明白可以继续提出，如果已经明确请给我五星评价，谢谢。

你好， 借：其他应付款—养老 1449.6 其他应付款—医疗 383.4 其他应付款—失业 36.24 管理费用—养老 3624 管理费用—医疗 1812 管理费用—失业 182.2 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

一、代扣代缴社保 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、缴社保 借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：生产成本——直接人工 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款

你好！ 1. 当月缴纳当月社保， 借管理费用…社保费 其他应收款（个人部分） 贷银行存款 2.下月缴纳上月社保分录 月底计提 借管理费用…社保费 贷应付职工薪酬…社保费 次月交纳 借应付职工薪酬…社保费 其他应收款（个人部分） 贷银行存款

当月扣缴的社保不需要计提，具体的会计分录如下： 1、计提工资时，会计分录为： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 2、支付工资时，会计分录为： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保 银行存款 3、支付当月社保时， 借：管理费用-社保（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款

您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费/公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费/公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费/公积金 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费/公积金 其他应收款——个人社保费/公积金 贷：银行存款

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

你好，管理费用-社保 贷：银行存款

你好，计提工资 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税