陈诗晗老师：回复如意的高跟鞋借 以前年度盈余调整（以前年度损益调整） 贷 累计折旧 你按总金额用这分录补提处理 借 以前年度损益调整 贷 固定资产 这里同企业一致的。

岁禾：回复邹老师 这个视频回放，什么时候可以正常使用呢

邹老师：回复岁禾要看学堂老师的安排

壮观的裙子：回复邹老师 对外面公司的投资

邹老师：回复壮观的裙子借；长期股权投资 贷；银行存款

壮观的裙子：回复邹老师 那么对外公司产生的收益 贷；投资收益 对吗？

邹老师：回复壮观的裙子借；应收股利 贷；投资收益

壮观的裙子：回复邹老师 为什么不是 借；银行存款 贷；投资收益

邹老师：回复壮观的裙子你好，需要先确认投资收益，收到了就冲销应收股利

大海老师：回复执着的冬日5、甲乙公司均为一般纳税人，均属于批发零售业，税率13%，甲公司向乙公司购买货物，取得增值税专用发票，不含税价500万元，增值税65万，尚未支付。 甲公司分录 借：库存商品 500 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 65 贷：应付账款 565 乙公司分录 借：应收账款 565 贷：主营业务收入 500 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）65   6、甲乙公司均为一般纳税人，甲公司属于现代服务业下的咨询服务，税率6%，甲公司向乙公司提供咨询服务，开具增值税专用发票，不含税价500万元，增值税30万元，尚未收到款项。 甲公司分录 借：应收账款 530 贷：主营业务收入 500 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 30 乙公司分录 借：管理费用-咨询服务费  500 借：应交税费-应交增值税（进项税额）30 贷：应付账款 530

大海老师：回复执着的冬日7、甲公司开出票据抵付欠乙公司的账款10万 甲公司分录 借：应付账款 100000 贷：应付票据 100000 乙公司分录 借：应收票据 100000 贷：应收账款 100000   8、甲公司收到乙公司支付的履约保证金10万 甲公司分录 借：银行存款 100000 贷：其他应付款-履约保证金 100000 乙公司分录 借：其他应收款-履约保证金 100000 贷：银行存款 100000   9、乙公司用银行存款支付甲公司货物押金2万 乙公司分录 借：其他应收款-押金 20000 贷：银行存款 20000 甲公司分录 借：银行存款 20000 贷：其他应付款-押金 20000

大海老师：回复执着的冬日10、2019年11月，甲公司销售一批货物给乙公司，金额为100000元，增值税税额为13000元，货物成本为80000元，乙公司当日收到了货物和增值税专用发票，在2019年12月5日，乙公司已经认证抵扣了，但是由于货物不符合要求，进行退货，乙公司开具红字信息表给甲公司进行退货。甲公司尚未收到货款。 （1）甲公司账务处理： 销售货物时， 借：应收账款 113000 贷：主营业务收入 100000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）13000 同时确认成本， 借：主营业务成本 80000 贷：库存商品 80000 甲公司冲红： 借：应收账款 -113000 贷：主营业务收入 -100000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）-13000 借：主营业务成本 -80000 贷：库存商品 -80000 （2）乙公司账务处理： 收到货物时， 借：库存商品100000 借：应交税费——应交增值税（进项税额）13000 贷：应付账款  113000 开具红字信息表退货： 借：库存商品-100000 贷：应付账款 -113000 贷：应交税费——应交增值税（进项税转出）13000

执着的冬日：回复大海老师 好的，谢谢老师

大海老师：回复执着的冬日不客气，祝您学习工作顺利，满意请给老师五星好评，谢谢！

韓韓：回复陈诗晗老师 什么叫同一性质的经济业务呢

陈诗晗老师：回复韓韓比如你发生的广告费，一月中发生的广告费都是同一性质。 比如 发生的员工工资，这也是

韓韓：回复陈诗晗老师 那不是那种，比如只要引起资产和所有者都增加的算同一性质是吗

陈诗晗老师：回复韓韓不是的，只是指你经济业务是同一类，而不是会计科目 变动。

：回复米苏可是保险公司实际收到的是18906。发票为什么开13256。 起初收到垫付维修款的时候也没有做分录

Or so：回复bamboo老师

Or so：回复bamboo老师 老师您看一下是不是这样写的

bamboo老师：回复Or so是的 是这样写的 如果不在一张凭证上 才需要写1/2 2/2

Or so：回复bamboo老师 就是说如果这张凭证不够写的话才需要写1/2,2/2吗

Or so：回复bamboo老师 老师，我要是这个两个分开写，算不算错呢

Or so：回复bamboo老师

Or so：回复bamboo老师

Or so：回复bamboo老师 像这样可以吗

bamboo老师：回复Or so这张凭证不够写的话才需要写1/2,2/2 对的 分开写不算错

Or so：回复bamboo老师 好的好的谢谢老师

bamboo老师：回复Or so不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

木木：回复王雁鸣老师 但是一次凭证也可以反映若干项同一性质的经济业务哇

王雁鸣老师：回复木木同学你好，一次凭证是“累计凭证”的对称，是指一次填制完成的原始凭证，汇总凭证，也称原始凭证汇总表，从字面上理解就行了，区别就是前者包括一笔业务，后者不包括一笔业务的。

1624977463：回复宋生老师 没有经济管理类

宋生老师：回复1624977463你好！那你就选经济学类吧。这个不影响的

1624977463：回复宋生老师

1624977463：回复宋生老师

1624977463：回复宋生老师 选经济学吗？老师

宋生老师：回复1624977463你好!你选经济学类就可以了

李爱文老师：回复包包具体是什么经济业务呢

陈诗晗老师：回复迷路的牛排借，受托代理资产10万 贷，受托代理负债10万

陈诗晗老师：回复迷路的牛排借，库存现金1800 贷，会费收入1800

陈诗晗老师：回复迷路的牛排借，业务活动支出9500 贷，银行存款9500

陈诗晗老师：回复迷路的牛排借，捐赠收入137600 贷，限定性净资产67500 非限定性净资产137600-67500