毛毛雨：回复辜老师 那月末制造费用结转呢？会计分录

辜老师：回复毛毛雨制造费用没有生产，可以不用结转的

毛毛雨：回复辜老师 月末就放账上？那什么时候结转？

毛毛雨：回复辜老师 不用结转到生产成本？

辜老师：回复毛毛雨没有生产，不用结转的

毛毛雨：回复辜老师 那什么时候结转？

辜老师：回复毛毛雨你有生产的产品在结转

文静老师：回复Happy基本分录 借生产成本 贷制造费用

初学者：回复宋生老师 再是 借：主营业务成本 贷：生产成本-基本生产成本－直接人工 生产成本-基本生产成本－制造费用 是这样吗？？

宋生老师：回复初学者你好！不是的。是借库存商品 贷生产成本

初学者：回复宋生老师 我是帮人家加工的

宋生老师：回复初学者您好！你是说你是受托加工？

初学者：回复宋生老师 是的

宋生老师：回复初学者受托方的会计核算流程： （1）收到受托加工的物资材料时，不需做账，不需在账簿中确认，只需要在备查簿中备查登记。 （2）在加工过程中： 对于发生的相关费用及人工成本，做如下分录： 借：生产成本 　　贷：原材料――辅助材料 　　　　应付职工薪酬等 （3）加工完成后，交付给委托方时，做如下分录： ①确认加工劳务收入 借：银行存款或应收账款 　　贷：主营业务收入/其他业务收入 　　　　应交税费――应交增值税（销） 　　　　　　　　――应交消费税 ②结转加工过程中发生的成本： 借：主营业务成本/其他业务成本 　　贷：生产成本 ③将原来备查登记的受托加工物资注销。 （4）按规定缴纳消费税 借：应交税费――应交消费税 　　贷：银行存款

初学者：回复宋生老师 那我就是对的咯？？

宋生老师：回复初学者你好！是的。你的是对的了

初学者：回复宋生老师 然后我再计提下个月的管理人员工资 借：销售费用 管理费用 贷：应付职工薪酬-职工工资 对吗？

宋生老师：回复初学者你好！是的。就是这样了。

初学者：回复宋生老师 还有一点我想咨询一下，我们是个体工商户的一般纳税人，然后我们不用在网上进行社保的缴费申报的。我们单位老板都是自己去国税交的，这个我还需要做到帐里去吗？

宋生老师：回复初学者您好！如果他是以个人去的话是不用，如果是公司员工名义去交就要

Y火火������：回复老刘 没明白

老刘：回复Y火火������你现在的制造费用应该是借方余额，要把它转到生产成本中，从生产成本，再转到主营业务成本再去

季老师：回复65sdibenxa简单点可以，规范一些的话还是应该通过生产成本核算。

65sdibenxa：回复季老师 简单点可以，规范一些的话还是应该通过生产成本核算

65sdibenxa：回复季老师 系统结转会有问题吗

季老师：回复65sdibenxa没有不，问题，系统结转科目都是通过科目等参数设定的，可以修改。

开运锦鲤：回复邹老师 我是按领用材料分摊的，该在产品本月没有领用材料，怎么分摊费用

邹老师：回复开运锦鲤你好，该在产品本月没有领用材料，那就不需要分摊材料成本 就只需要按一定的标准分摊人工，制造费用（比如按工时标准来分摊）

开运锦鲤：回复邹老师 车间同时生产多种产品，所以制造费用里包含了不能明确归集的一些辅助材料，人工，维修费等，在产品本月实际只消耗了人工和很少的辅助材料，我是按领用主要材料进行制造费用分配的，你刚才说的意思是我再单独把在产品按工时标准分配吗？那就两个分配方法？

邹老师：回复开运锦鲤你好，我是按领用主要材料进行制造费用分配的（这个意思是在产品只是分摊材料成本，不分摊人工、制造费用的意思？）

开运锦鲤：回复邹老师 不是，在产品上月已经分摊了材料成本和制造费用，本月没领用材料也就没分摊材料成本，但是本月完工，还要再分摊制造费用吗

邹老师：回复开运锦鲤你好，本月没领用材料，那上个月的在产品本月完工的产品这个月就不需要分摊材料成本 因为在本月耗用了人工，制造费用，就需要对本月耗用的人工，制造费用进行分摊计入完工产品成本的

开运锦鲤：回复邹老师 制造费用里还有折旧，厂房租赁费，这些大项，上月已经分摊了一次，本月在分摊一次，感觉加大了在产品的成本，这样合理吗？另外我是按领用主材料进行分摊的，本月在产品没有领用主材，这样就没有分摊依据，怎样分摊？意思是比如车间同时生产3种产品，我是按这3种产品分别领用的主材数量算出的分配率，但在产品本月没有领用主材，就没办法按这个分配率计算分摊。我该如何计算？

邹老师：回复开运锦鲤你好 你在产品到完工产品这个月分摊的制造费用并不一定就是折旧，厂房租赁费，可能是继续加工发生的人工成本 在产品分配的人工，制造费用通常按工时比例标准分配，而不是按领用主材料进行分摊的 比如在产品耗用工时100，完工产品耗用工时100，当月发生的人工工资10000，那么在产品分配的人工成本=100/（100%2B900）*10000=1000

开运锦鲤：回复邹老师 我这里是个新企业，还不能准确计算工时，我目前只能用耗用主材数量进行制造费用分配，我目前情况你还有什么更好的分配标准吗？

邹老师：回复开运锦鲤你好，材料可以按耗用数量比例来分配 人工，制造费用就不应当按耗用主材数量分配的 人工，制造费用通常是按工时比例标准分配的

暖暖老师：回复学堂用户u25cz2借生产成本-A产品 -B产品 贷制造费用

～～浅忆。：回复朴老师 制造费用是借方增加，生产成本增加在贷方是不？

朴老师：回复～～浅忆。同学你好 不是的 都是增加在借方

陆：回复家权老师 这样调在今年可以吗

家权老师：回复陆可以的，就那样子了哈

crystal：回复王超老师 需要结转到成产成本里面吗

王超老师：回复crystal需要啊，这个后面要转到库存商品里面的