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减免所得税的会计处理
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齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
小型微利企业减免所得税属于征前减免，所以减征的所得税不计入营业外收入，也不作相关会计处理吗
:如果是当季利润总额是负数(即亏损)，是否不用计提所得税
1楼
2023-03-08 06:54:34
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齐惠老师：回复传统的冬日你是小微企业，当年又是亏损，不用计提所得税的
2023-03-08 07:38:02
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
享受小微企业所得税优惠减免政策，减免部分要会计处理吗？
减免部分需要做会计处理，做营业外收入
2楼
2023-03-08 07:58:24
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 三一 发表的提问：
所有的减免税业务均不能按照政府补助进行会计处理，为什么不对呀？
你好，比如增值税免税 可以通过营业外收入
3楼
2023-03-08 09:11:16
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 静水深流cyq 发表的提问：
减免税的会计处理流程
你是问什么的减免税呢
4楼
2023-03-08 10:35:28
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静水深流cyq：回复辜老师 一个季度不够十五万的减免税分录
2023-03-08 10:47:33
辜老师：回复静水深流cyq季度不够45万免征的增值税吧
2023-03-08 10:59:19
静水深流cyq：回复辜老师 是的，还有附加税
2023-03-08 11:16:05
辜老师：回复静水深流cyq附加税免征不用计提的 免征增值税 借，应交税费—应交增值税 贷，营业外收入
2023-03-08 11:38:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.73w
引用 @ 静水深流cyq 发表的提问：
减免税的会计处理流程
你好 季度30万免增值税的吗
5楼
2023-03-08 11:56:46
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
股东借款豁免怎么会计处理，计算所得税调增还是调减
既然是股东借款豁免，那应该是你已经把利息计提到账上了。所以应该有一块收入你没计，所以应调增
6楼
2023-03-08 12:55:42
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 黄晓娟 发表的提问：
老师，现在的附加税减半征税和企业所得税的减免需要做会计分录处理吗？
借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育费附加 借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
7楼
2023-03-08 14:03:59
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黄晓娟：回复江老师 企业所得税需要做处理呢？
2023-03-08 14:28:57
江老师：回复黄晓娟一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 三、交税时 借：营业外收入——减免税费 贷：银行存款
2023-03-08 14:40:40
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.97
解题: 1.35w
引用 @ 左岸 发表的提问：
关于1季度所得税减免的账务处理，计提时提了369.4，填所得税报表中小微企业所得税减免221.64，这要如何进行账务处理？
您可以直接按照实际应缴金额计提。如果已经全额计提，可以红字冲回免税部分。
8楼
2023-03-08 15:32:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Ting 发表的提问：
请问小规模季报所得税减免了部分所得税，这减免的所得税怎么做帐务处理？
你好，不需要针对减免做分录 只需要按减免之后实际需要缴纳的所得税金额做计提，扣缴分录就是了
9楼
2023-03-08 16:32:45
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Ting：回复邹老师 那么弥补以前年度亏损的要做分录吗？因为申报时利润是9万，弥补了3万，剩7万来按2．5计算了企业所得税
2023-03-08 16:51:03
Ting：回复邹老师 那么弥补以前年度亏损的要做分录吗？因为申报时利润是9万，弥补了3万，剩6万来按2．5计算了企业所得税
2023-03-08 17:09:49
邹老师：回复Ting你好，弥补亏损是不需要做分录的 只需要按实际需要缴纳的企业所得税来做计提，扣缴所得税分录就是了
2023-03-08 17:23:50
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
污水处理公司，所得税前三年减免，还需要每季度计提所得税吗？计提完，减免的数额怎么做账
同学你好，一般情况下，减免所得税的话，就不需要计提了。
10楼
2023-03-08 17:46:52
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 笑点低的金毛 发表的提问：
请问小规模季报所得税减免了部分所得税，这减免的所得税怎么做帐务处理？
你好减免的不用做账的 按减免后的做账 
11楼
2023-03-08 19:15:34
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 凶狠的身影 发表的提问：
老师，请问三免三减半的递延所得税资产负债怎么进行会计处理？
你这里如果说存在三免三减半的话，那么你再确认这个店所得税的时候，你首先要确定你那个递延所得税在后面抵扣期间是在哪个期间去抵扣完了之后按照抵扣期间的那个税率来进行确认递延所得税。
12楼
2023-03-08 20:32:24
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ XI-ZEE 发表的提问：
季度预缴企业所得税，有减免税额，减免的部分要在账上体现吗，要是体现，会计分录怎么处理?
不体现，你按实际交去计提就可以，
13楼
2023-03-08 21:39:48
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XI-ZEE：回复maize老师 账上数据如下: 借:所得税费用/当期所得税费用10 贷:应交税费-企业所得税10 借:递延所得税资产6 贷:所得税费用/递延所得税费用6 本月预缴季度所得税4，怎么做账务处理，会计分录? 直接冲应交税费吗? 账上的当期和递延不做处理?
2023-03-08 22:10:08
maize老师：回复XI-ZEE实务中是不做这个，实际中，一般是交多少就计提多少，借所得税费用 4 贷应交税费 4
2023-03-08 22:33:53
maize老师：回复XI-ZEE没有看到你这个说法这么做
2023-03-08 22:45:00
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.73w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
老师，小微企业1季度所得税减免的账务处理，计提了4.04元，填写所得税报表中小微企业所得税减免3.64元，这个减免的3.64的账务要在当月的账务中进行处理吗？还是放在下个月的账务中处理？
同学你好 在这个月的里面做分录
14楼
2023-03-08 23:01:35
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
所得税优惠减半征收后，减免部分需要做帐务处理吗？会计分录怎么做
一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 三、交税时 借：营业外收入——减免税费 贷：银行存款
15楼
2023-03-09 00:16:22
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