森林：回复meizi老师 成本结转科目

meizi老师：回复森林借户主营业务成本贷库存商品等

森林：回复meizi老师 未成熟期果木，生产成本大于销售收入，按销售收入结转生产成本1000元入库商品可以吗？入库： 借：库存商品1000 贷：生产成本1000 销售：借：现金1000 贷：主营业务收入1000（免税收入） 结转销售成本 借：主营业务成本1000 贷：库存商品1000

森林：回复meizi老师 其余的生产成本转入生物资产 借：生产性生物资产 贷：生产成本

meizi老师：回复森林你好 可以这样来操作 你们是免税的嘛

森林：回复meizi老师 是的，农产品免所得税，增值税

meizi老师：回复森林好的 那你可以 不做增值税等就行了

朱立老师：回复wyn把损益类账户 换成以前年度损益调整即可     最后以前年度损益调整的余额  结转到利润分配-未分配利润

wyn：回复朱立老师 原题如下 ：是否属于已确认销售收入的售出商品发生销售退回，且属于资产负债表日后事项的。 2019年12月15日，甲公司向乙公司销售商品一批不含税金额为100元，税率13%当日收到全部货款，2020年2月12日因商品质量乙公司将商品退回甲公司，当日甲公司退回全部货款。甲公司会计分录。2019年12月15日借：银行存款 113 贷：主营业务收入100，应交税费---应交增值税（销项税额）13；

朱立老师：回复wyn十分抱歉刚看到 考试试题的话  不擅长    以上回答是出于实务处理   

默默的枫叶：回复张艳老师 就是说发生了资金往来都要做会计分录是吗

张艳老师：回复默默的枫叶是的，是这样理解的，会计分录就是记载这些业务发生的。

默默的枫叶：回复张艳老师 但记账凭证不是一般只记月末最后的吗

张艳老师：回复默默的枫叶不是的，每发生一笔，都是要及时入账的。

默默的枫叶：回复张艳老师 那我们只有收款凭证，如何做分录呢

默默的枫叶：回复张艳老师 一天有很多笔收款凭证，是做一张会计分录吗

张艳老师：回复默默的枫叶1、根据具体的业务，分别做会计分录了。要有具体的业务背景，才好做分录的。 2、不可以，要分业务分别做分录的。

默默的枫叶：回复张艳老师 销售产品一天开很多收据，这个怎么做，是做一张分录吗

张艳老师：回复默默的枫叶这个是可以并到一张凭证上做分录的。