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会计如何计算商业企业印花税
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 芝 发表的提问：
小规模季度20万销售额，印花税和企业所得税如何计算？
你好，印花税减半征收，所得税符合小微企业是5
61楼
2022-12-12 09:13:53
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xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 零号 发表的提问：
老师好，请问商贸企业采购的印花税如何算，我有一笔预付采购款，没立购销合同的，该如何算印花税。谢
按购销合同金额的万分之五贴花
62楼
2022-12-12 09:19:18
全部回复
xuexiu0227：回复零号按购销合同金额的万分之五贴花
2022-12-12 09:44:16
零号：回复xuexiu0227 请问老师，印花税要提计么，
2022-12-12 10:10:01
xuexiu0227：回复零号不用计提，缴纳的时候直接进管理费用
2022-12-12 10:30:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
请问企业购入厂房支付的契税和印花税如何做会计分录？
你好，都做到在建工程里面，和你的房屋一块儿做。
63楼
2022-12-12 09:38:05
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
请问老师，我在网盘里下载的视频，哪里可以下载PPt讲义啊？比如“如何精通外账”。
精通外帐另发你，告诉邮箱。
64楼
2022-12-12 09:50:59
全部回复
娜娜：回复赵老师 408331121@qq.com,视频我下载过了，但是都没有讲义，麻烦您把讲义发给我吧。谢谢老师。
2022-12-12 10:20:49
赵老师：回复娜娜发你了，请查收。
2022-12-12 10:35:29
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ man 发表的提问：
请问一下商贸企业怎么计算印花税呀？
你好，按照购销合同计税处理
65楼
2022-12-13 09:14:12
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ yangsuu 发表的提问：
物业公司收取水电费如何计算印花税
您好，不需要缴纳印花税的。
66楼
2022-12-13 09:19:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ M 发表的提问：
纯外贸企业出口货物，需要交购销合同印花税吗？如何计算
你好 需要缴纳，购销合同印花税=（购进合同含税金额%2B销售合同金额）*万分之3
67楼
2022-12-13 09:48:00
全部回复
M：回复邹老师 购进的含税金额吗，如果不是外贸公司呢
2022-12-13 10:18:34
邹老师：回复M你好，购进是按含税金额的 如果不是外贸公司，购销合同印花税=（购进合同含税金额%2B销售合同含税金额）*万分之3
2022-12-13 10:29:18
M：回复邹老师 是发生销售的时候交还是什么时候交？
2022-12-13 10:48:14
邹老师：回复M你好 有合同的，在签订合同次月15日之前缴纳 没有合同的，按实际购销行为发生次月15日之前缴纳
2022-12-13 11:11:07
M：回复邹老师 购进合同和销售合同不在一个所属期的，分开申报是吗
2022-12-13 11:22:54
邹老师：回复M你好，是的，不同所属期需要分别申报的
2022-12-13 11:46:21
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ ༺ༀ韩ༀ༻ 发表的提问：
请问商业一般纳税人企业，购入商品，销售商品，现在还交印花税吗，如果交，怎样计算？
应当按照购销合同万分之三计算。
68楼
2022-12-14 08:45:59
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༺ༀ韩ༀ༻：回复岳老师 折金比例分别是多少？
2022-12-14 09:07:03
༺ༀ韩ༀ༻：回复岳老师 是全额的百分之三吗？谢谢
2022-12-14 09:27:19
༺ༀ韩ༀ༻：回复岳老师 万分之三，我写成百分之三了
2022-12-14 09:42:54
岳老师：回复༺ༀ韩ༀ༻合同金额万分之三。
2022-12-14 10:09:34
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 夜落星辰 发表的提问：
房地产企业合同印花税与预交印花税如何进行账务处理？在计算土增时可以计入扣除项目吗？
印花税的话 通过税金及附加核算的 预缴的印花税 借：应交税费-预缴印花税 贷：银行存款 这个 计算土地增值税时 是不能扣除的哦
69楼
2022-12-14 09:08:05
全部回复
夜落星辰：回复许老师 只有计入税金及附加的是可以计入扣除项目？
2022-12-14 09:31:09
许老师：回复夜落星辰印花税，以前是说记入管理费用 所以 不作为扣除项目 现在改了 记入税金及附加 这样 理论上 是可以扣除的 但是 税务局在这方面 没有改过来 有些滞后 所以 还是不可扣除项目的
2022-12-14 09:59:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 孙新宇 发表的提问：
你好这个我们是农林牧渔企业 小型微利企业 销售收入印花税如何计算
你好 收入*万分之三/2
70楼
2022-12-14 09:30:11
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孙新宇：回复郭老师 老师 我们的原料采购如何计算印花税
2022-12-14 09:57:18
郭老师：回复孙新宇你好，你当地是按照购销来缴纳的吗？购入的也需要缴纳的话，按照你的成本和收入合计起来的万分之三，然后除以二。
2022-12-14 10:13:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我们是商贸企业，只用算主营业务收入计算印花税吧
你好，是购销合同的印花税吗？ 如果是，购进也需要计算印花税的 
71楼
2022-12-14 09:44:58
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 追 发表的提问：
生产企业印花税是销售额*1.5*0.03%，那贸易企业的印花税怎么计算？工会费呢？
你好！贸易公司按照销售合同缴纳印花税，工会经费按照工资总额计提2%
72楼
2022-12-15 10:09:18
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追：回复小惑老师 老师，你是说贸易公司缴纳印花税，直接按销售合同上的金额进行填写缴纳就可以？工会经费也是？在红色框内直接填写金额？
2022-12-15 10:34:51
小惑老师：回复追你是说贸易公司缴纳印花税，直接按销售合同上的金额进行填写缴纳就可以 是的 工会经费也是？在红色框内直接填写金额？ 工会经费算好了，直接填写
2022-12-15 10:51:22
追：回复小惑老师 好的，谢谢老师
2022-12-15 11:06:34
小惑老师：回复追不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2022-12-15 11:22:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 123 发表的提问：
小微企业，2018年底未计提企业所得税，2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税，怎么会计处理？ 2019年补交以前年度的未计提印花税，计提及缴纳如何会计处理？
你好 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；以前年度损益调整——税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
73楼
2022-12-15 10:35:52
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123：回复邹老师 小微企业，小企业会计准则，没有以前年度损益调整
2022-12-15 11:17:41
邹老师：回复123你好，那就这样做分录 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；利润分配——未分配利润 ， 贷；银行存款
2022-12-15 11:28:55
123：回复邹老师 印花税平时也不用计提，直接做缴纳分录？
2022-12-15 11:50:36
邹老师：回复123你好，是的，是这样的
2022-12-15 12:05:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 凡 发表的提问：
小企业会计准则计提印花税 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 支付印花税时 借应交税费-印花税 贷 营业税金及附加-印花税 是这样吗 。按照《小企业会计准则》，印花税计入“营业税金及附加”科目，而《企业会计准则》是计入“管理费用”科目。
您好！我个人觉得直接计入管理费用更方便。直接在支付的时候借：管理费用-印花税。贷现金/银行存款。
74楼
2022-12-15 10:44:59
全部回复
凡：回复宋生老师 老师如果按照小企业准则那种 借营业税金及附加 贷应交税费-印花税 然后借应交税费-印花税 贷银行存款 然后就是不进管理费用了？ 结转就是 借本年利润 贷营业税金及附加-印花税？
2022-12-15 11:14:45
宋生老师：回复凡您好！如果按您的方法，确实是不进管理费用了。
2022-12-15 11:38:02
凡：回复宋生老师 老师如果是计提 城市维护建设 教育费附加 地方教育费附加 应交水利基金 分录是这样做吗 借：营业税金及附加 贷：应交税费-城市维护建设 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 应交税费-水利基金。
2022-12-15 11:49:32
宋生老师：回复凡您好！水利基金一般做在管理费用。
2022-12-15 12:06:32
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 感动的大山 发表的提问：
企业会计制度下，印花税需要计提吗？账务如何做分录？依据文件是什么
你好！ 印花税不要计提 借：税金及附加 贷：银行存款
75楼
2022-12-18 09:32:01
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