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营业税减免税会计分录
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小微企业可减免增值税的主营收入，增值税会计分录还用做么
小微企业当月有一笔收入 是可减免增值税的范围内，那该笔收入的增值税会计分录还用做么
16楼
2023-03-09 01:53:22
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 14.97w
引用 @ sincere 发表的提问：
小微企业企业所得税减免，减免部分的会计分录应该怎样做账
冲减计提的所得税： 借：所得税费用（红字） 借：应交税费-企业所得税
17楼
2023-03-09 03:04:35
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 务实的大象 发表的提问：
减免税额，期末余额在借方，请问一下怎么做会计分录
你好，如果需要期末结转增值税，假设没有其他税，那么就是借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 贷应交税费-增值税（减免税额） 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
18楼
2023-03-09 04:30:14
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务实的大象：回复宇飞老师 因为疫情原因 ，减免增值税 ，全部都转入了减免税额 ， 但是由于各种原因 ，现在收入是小于成本的 ， 减免税额 期末余额在借方 ， 请问一下这个应该怎么做也？
2023-03-09 04:54:53
宇飞老师：回复务实的大象你好，减免税额在借方的余额就是我上面那样子做，相当于可以用于抵扣后面的贷方税额。
2023-03-09 05:12:42
务实的大象：回复宇飞老师 也就是说 ， 这个借方余额 ，可以暂时不用做 ， 后面税的时候 ，可以直接抵扣贷方税额 ？
2023-03-09 05:38:56
宇飞老师：回复务实的大象嗯，是的，是这样子的。
2023-03-09 06:07:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
老师，请问这种减免税额的我还做不做会计分录？
你好，不需要，按实际需要缴纳的税款做计提，扣缴分录就是了
19楼
2023-03-09 05:35:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
上个月交的税只减免了营业税，这个月编分录是咋编呀
借；应交税费-明细税种 贷；银行存款
20楼
2023-03-09 06:40:39
全部回复
咩咩：回复邹老师 是上个月的预提的，但是交税的时候 减免了营业税 只交了附加税，对这个月怎么编有影响吗
2023-03-09 06:53:01
邹老师：回复咩咩如果你也计提了营业税，把计提的营业税冲回
2023-03-09 07:17:18
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