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社保基金财政专户会计
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.02w
引用 @ 美美，甜甜 发表的提问：
银行收到社会保障基金财政专户254.8钱，会计分录怎么做？
同学，你好 借：银行存款254.8 贷：营业外收入254.8
1楼
2023-03-08 09:08:34
全部回复
美美，甜甜：回复小菲老师 谢谢！走其他应收款科目不行是吧
2023-03-08 09:24:09
小菲老师：回复美美，甜甜同学，你好 这个钱你要付给别人吗？
2023-03-08 09:35:27
美美，甜甜：回复小菲老师 不付给别人
2023-03-08 09:51:12
小菲老师：回复美美，甜甜同学，你好 那需要做到，营业外收入
2023-03-08 10:13:23
美美，甜甜：回复小菲老师 太感谢了老师
2023-03-08 10:25:01
小菲老师：回复美美，甜甜不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-03-08 10:54:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 顺利的唇彩 发表的提问：
问题1.政府会计制度下，行政单位，通过零余额额度发放基本工资并在基本工资中代扣的养老保险，职业年金，住房公积金（由于社保需在基本户缴纳，所代扣资金划入基本户）的账务处理？包括：财务会计，预算会计 问题2.政府会计制度下，行政单位，通过零余额额度将单位应负担的养老保险，职业年金，住房公积金划入基本户（由于社保需在基本户缴纳）的账务处理？包括：财务会计，预算会计
你好，同学。 1.划到基本户 借 银行存款 贷零余额账户用款额度 借 资金结存 货币资金 贷 资金结存 零余额账户用款额度 2.你后面这个问题和前面 是有什么区别 ，？
2楼
2023-03-08 10:12:01
全部回复
顺利的唇彩：回复陈诗晗老师 第一个问题里：零余额额度出1.工资；2.代扣的社保等（划入基本户）。
2023-03-08 10:29:27
陈诗晗老师：回复顺利的唇彩借 银行存款 贷零余额账户用款额度 借 资金结存 货币资金 贷 资金结存 零余额账户用款额度 工资社保的处理 借 应付职工薪酬 其他应收款 个人部分 贷 银行存款 借 事业支出 贷 资金结存 货币资金
2023-03-08 10:40:42
顺利的唇彩：回复陈诗晗老师 第一问题举例：如零余额额度支出50000元，其中基本工资45000元，工资中代扣社保等划入基本户5000元。 即零余额支出50000元，职工实收工资45000元，代扣社保5000元；银行存款增加5000元。
2023-03-08 11:05:57
陈诗晗老师：回复顺利的唇彩财务会计 借 银行存款 50000 贷 零余额账户用款额度 50000 借 应付职工薪酬 50000 贷 银行存款 45000 其他应收款 5000 预算会计 借 资金结存-货币资金 50000 贷 资金结存-零余额账户用款额度 借 事业支出 45000 贷 资金结存-货币资金
2023-03-08 11:27:10
顺利的唇彩：回复陈诗晗老师 银行存款只增加了5000元，不是50000元
2023-03-08 11:52:31
陈诗晗老师：回复顺利的唇彩你看分录啊，你不是增加5000吗 借方-贷方，
2023-03-08 12:21:40
顺利的唇彩：回复陈诗晗老师 我看到的是50000呀
2023-03-08 12:46:30
陈诗晗老师：回复顺利的唇彩第一行，和第四行。你有会计基础吗，同学 如果是有基础的，不应该有这种问题哟
2023-03-08 12:58:25
顺利的唇彩：回复陈诗晗老师 第一行我看到的是银行存款:50000
2023-03-08 13:16:35
陈诗晗老师：回复顺利的唇彩第四行减少了 45000，看到了吗
2023-03-08 13:28:08
康老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
我们单位12月底基金支出户转了一笔利息收入到财政专户，支出户已经做支出了，财政社保专户没有收到，经核查，这个转到财政的专户了，要1月才调账，怎么做会计分录 我是要挂往来对吧
是的，先挂在往来上面
3楼
2023-03-08 11:26:40
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 呆萌的路人 发表的提问：
如果1月单位社保已经从基本户付了。4月因单位社保上级部门申报。从专户支出单位社保金额。这分录怎么做？1社保从基本账户 扣 分录：1月借：事业支出-基本支出-非财政补助-工资福利支出-单位社保 500 贷：银行存款-基本账户500 4月分录怎么做？这样可以？ 借：事业支出-基本支出-财政补助-单位社保500 贷：银行存款-专户500 事业支出-基本支出-非财政补助-工资福利支出-单位社保 500
你好，同学。 你这样处理是可以的。
4楼
2023-03-08 12:31:59
全部回复
呆萌的路人：回复陈诗晗老师 4月分录应该还不对。因为社保2月已经做非财政补助支出了。4月又因为同笔费用从转户转出。是不是还要冲一笔非财政补助支出 ，分录怎么做？
2023-03-08 13:23:21
陈诗晗老师：回复呆萌的路人你2月支出直接是在期初里面体现，减少你的结余的
2023-03-08 13:48:51
陈诗晗老师：回复呆萌的路人如果你要分录调整 借，财政拨款结转 贷，资金结存
2023-03-08 14:11:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
我单位属行政单位，由财政统发工资，个税和个人社保、公积金由单位先统一缴纳，财政后面会返回这部分资金到基本户；单位部分的社保、公积金由零余额账户转入基本户，请问怎么做分录
你好，可以做其他应收款处理
5楼
2023-03-08 13:46:06
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冲冲冲呀：回复紫藤老师 财政后面会返回这部分资金到基本户，这要做预算会计吗
2023-03-08 14:05:39
紫藤老师：回复冲冲冲呀另外你可以这么做 借 银行存款 贷应付职工薪酬-社保 借事业支出 贷 财政补助预算收入
2023-03-08 14:29:01
冲冲冲呀：回复紫藤老师 缴纳个税、社保和公积金时，做预算会计分录是个人部分+单位部分吗
2023-03-08 14:56:08
紫藤老师：回复冲冲冲呀对的，预算会计分录是个人部分+单位部分
2023-03-08 15:25:48
冲冲冲呀：回复紫藤老师 个人部分用的是 财政补助预算收入吗
2023-03-08 15:43:43
紫藤老师：回复冲冲冲呀贷方用的是财政补助预算收入
2023-03-08 16:01:34
清思老师
职称：初级会计师,经济师中级
4.94
解题: 0.01w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
行政单位的财政拨款到零余额账户，从零余额账户把人员社保金转到基本户怎么做分录，在从基本户转交税局的人员社保金怎么做分录？
1财记 借 银行存款 贷 零余额 预记 借 资金结存—货币资金 贷 资金结存—零余额 2财记 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 预记 借 行政支出 贷 资金结存—货币资金
6楼
2023-03-08 15:12:31
全部回复
以梦为马：回复清思老师 你好，转交税局社保时，单位部分和个人部分要分开做还是合并做呢？
2023-03-08 15:59:18
清思老师：回复以梦为马都可以 看你做账习惯 分开做的话 对账时数值一目了然
2023-03-08 16:26:50
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 潇洒的水杯 发表的提问：
开设专户，比如基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，用提供基本存款账户开户许可证么 为什么B不选
同学你好，可以不用提供基本存款账户开户许可证的，因为银行可以自行查询的。
7楼
2023-03-08 16:05:47
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 玲 发表的提问：
贵公司尾号3468的账户12月30日9时10分医保批量付款收入人民币324.00元，可用余额1244.22元。对方户名:营口市社会保障基金财政专户。[建设银行]怎么做会计分录需要缴纳什么税
您好 请问是单位账户收到的款项么
8楼
2023-03-08 17:01:47
全部回复
玲：回复bamboo老师 是的单位账户收到的
2023-03-08 17:32:00
bamboo老师：回复玲请问有多交申请退费么
2023-03-08 18:00:14
玲：回复bamboo老师 没有多交
2023-03-08 18:23:42
bamboo老师：回复玲那计入营业外支收入科目就可以了
2023-03-08 18:40:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 玲 发表的提问：
贵公司尾号3468的账户12月30日9时10分医保批量付款收入人民币324.00元，可用余额1244.22元。对方户名:营口市社会保障基金财政专户。[建设银行]
您好 请问是单位账户收到的款项么
9楼
2023-03-08 18:01:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ winnie 发表的提问：
老师，支付的财政局专户保证金怎么做账呢，会计分录？
借；其他应收款 贷；银行存款
10楼
2023-03-08 19:13:20
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.73w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
政府会计，按照案例，应发工资128200元，应扣个人社保12230、年金4892、公积金14676、个税27.36。假设单位社保部分也为12230，合计244460元。 实际情况如下： 1、我单位有两个账户，一个是零余额账户，另一个是银行存款账户 2、职工的工资由财政拨付到职工个人账户。（支付的是应发工资128200元） 3、社保部分，我市财政只拨付单位部分（12230），缴纳社保时候，我单位先将财政拨付到我单位零余额账户的资金（12230）转入基本户，再由基本户支付社保费（单位+个人合计244460）
同学你好 你的问题是什么
11楼
2023-03-08 20:31:23
全部回复
小鱼儿：回复朴老师 接上面的问题 4、我单位与银行签订代扣协议，支付社保费后，再由银行从职工账户扣取单位代缴纳的社保个人部分，扣取后的金额转入我单位基本户。 这里计提工资、计提社保、发放工资、发放社保的四笔财务会计分录应该怎么做？
2023-03-08 20:49:45
朴老师：回复小鱼儿借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
2023-03-08 21:16:47
小鱼儿：回复朴老师 老师，可以写详细的分录吗，按上面案例的金额写，麻烦了
2023-03-08 21:30:51
朴老师：回复小鱼儿借 业务活动费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 财政拨款收入      其他应付款 ~社保 借  行政支出 贷 财政拨款预算收入 借 其他应付款~社保 贷 财政拨款收入
2023-03-08 21:47:34
小鱼儿：回复朴老师 呃。。。。怎么分录又不一样了，老师，能不能将金额代入，具体一点呢，现在有点懵的
2023-03-08 22:09:51
朴老师：回复小鱼儿我这是问的事业单位的老师 这个是比较详细的 人家也上班 不好意思要求太详细
2023-03-08 22:35:09
小鱼儿：回复朴老师 主要是我现在问题没解决，疑问还存在，或者等那位老师下班再回复也行，这个问题我提问几次了，麻烦老师了
2023-03-08 22:47:13
朴老师：回复小鱼儿我问了 她说带数字的话她也不会，只会这个分录 这个老师是在镇政府工作的 可能涉及的没有这么复杂
2023-03-08 23:08:39
小鱼儿：回复朴老师 那麻烦老师看下，之前有位老师的解答，我存在的疑问是：我们单位是零余额财政直接付128200 元给我们个人，接着零余额的社保费单位部分128200 元由零余额账户转入社保户代发银行账户，社保户银行账户支付244460（单位和个人），我单位支付了单位和代员工发放了个人部分，员工个人部分于银行签订代扣协议，银行直接从员工账户扣取后转回我单位社保户银行账户。这种情况下，计提和实际发放怎么做分录？我看那位老师的分录没有体现我单位为员工垫付的个人部分？
2023-03-08 23:28:46
朴老师：回复小鱼儿同学你好 她这个分录过时了吧 零余额账户这个科目没有了不是吗
2023-03-08 23:42:45
郭波
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 玲 发表的提问：
贵公司尾号3468的账户12月30日9时10分医保批量付款收入人民币324.00元，可用余额1244.22元。对方户名:营口市社会保障基金财政专户。[建设银行]怎么做会计分录需要缴纳什么税
同学 请问收到这笔钱 你们是打算公司自留 还是冲减员工代扣代缴的个人部分社保
12楼
2023-03-08 21:22:38
全部回复
玲：回复郭波 公司自留怎么做，冲减代扣代缴个人部分怎么做
2023-03-08 21:48:24
郭波：回复玲自留就要做收益 借银行存款 贷 其他收益
2023-03-08 22:08:59
郭波：回复玲请问 你们个人部分的社保是挂的其他应收账款-社保个人部分 科目吗
2023-03-08 22:25:56
玲：回复郭波 个人部分是挂的其他应收款
2023-03-08 22:55:27
郭波：回复玲如果是的话 借 银行存款 贷 其他应收款-社保个人部分
2023-03-08 23:23:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 粗犷的花卷 发表的提问：
从粮食风险基金专户中拨付粮食风险基金490000元 年终 “专用基金支出”科目借方余额490000元 为该市财政总预算会计编制有关的会计分录
借，业务活动费用 49万 贷，零余额账户用款额度 49万 借，事业支出 “专用基金支出”49万 贷，资金结存 零余额账户用款额度 49万
13楼
2023-03-08 22:48:40
全部回复
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 有魅力的音响 发表的提问：
单位是财政直接支付工资 个人社保公积金在发工资的时候财政自动扣了 单位部分养老保险要走专户 在新会计制度下 应该如何做账
借事业 支出 （单位）贷 应付职工薪酬 借应付职工薪酬（单位+个人） 贷银行
14楼
2023-03-09 00:07:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 李青耘 发表的提问：
因为基本户没有办法办理社保代扣业务，办理了一个社保专户，是每个月从基本户转钱进去社保专户吗？金额是必须要和社保缴费金额一致吗？
你好，是的 金额不一定必须一致，可以多转入一些的
15楼
2023-03-09 01:06:06
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