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帖子
个人所得税的会计分录
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郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
71.73w
引用 @
22年初级协议1班李茜
发表的提问:
个人所得税计提和缴纳会计分录是什么?
工资薪金的吗?如果是的话,借管理费用,工资贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资贷应交税费,个税 借应交税费,个税贷银行存款。
16楼
2023-03-09 02:03:45
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22年初级协议1班李茜:
回复
郭老师
借:管理费用-工资贷:应付职工薪酬-工资 这不是计提的工资吗
2023-03-09 02:21:30
郭老师:
回复
22年初级协议1班李茜
你好,对的是的,这个机器的工资包含着个税。
2023-03-09 02:36:15
郭老师:
回复
22年初级协议1班李茜
应发工资,集体这个应发工资包含实际发下去的,加上个人负担的社保加上个税。
2023-03-09 03:00:22
朴老师
职称:
会计师
4.98
解题:
46.73w
引用 @
安详的小蝴蝶
发表的提问:
每个月个人所得税,会计分录怎么写?
同学你好 ,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
17楼
2023-03-09 03:11:20
全部回复
安详的小蝴蝶:
回复
朴老师
老师,我是想确认一下!计提工资时:发生的个人所得税,贷方:是计入应交税费/应交个人所税,还是计入“其他应收款/代扣代缴个人所得税
2023-03-09 03:36:55
朴老师:
回复
安详的小蝴蝶
发放工资的时候是应交税费——应交个人所得税
2023-03-09 03:57:23
王雁鸣老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
10.37w
引用 @
Doris杨硕
发表的提问:
企事业承包承租经营所得的个人所得税缴纳依据是什么,是按什么为基础来纳税,会计分录应怎样处理
您好,纳税依据是承包承租经营的利润。交税时,借,应交税费-应交个人所得税,贷,现金或者银行存款,计提时,借,所得税,贷,应交税费-应交个人所得税。
18楼
2023-03-09 04:39:07
全部回复
meizi老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
31.76w
引用 @
9?
发表的提问:
老师您好,我公司举办的马拉松比赛,代扣选手的个人所得税,怎么写会计分录
你好 是有奖金给选手 需要扣个税 是吗
19楼
2023-03-09 05:32:20
全部回复
9?:
回复
meizi老师
是的
2023-03-09 06:13:31
meizi老师:
回复
9?
你好 那你做借管理费用-奖金贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款
2023-03-09 06:36:02
宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
29.86w
引用 @
会计学堂 金牌辅导老师
发表的提问:
工程异地预交了个人所得税,但实际申报的时候并没有个税,这样这笔预交的税款怎样做会计分录,平掉呀
您好!借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 然后借应交税费-应交个人所得税 贷现金等
20楼
2023-03-09 06:59:39
全部回复
会计学堂 金牌辅导老师:
回复
宋生老师
不是说个税不能税前扣除吗,做入损益不就是税前扣除了吗
2023-03-09 07:26:06
宋生老师:
回复
会计学堂 金牌辅导老师
您好!因为这个个税不是某个员工自己负担的。而是对公司收的。所以这个可以扣除。
2023-03-09 07:48:40
会计学堂 金牌辅导老师:
回复
宋生老师
税务局不会认定说是代扣代缴的吗
2023-03-09 08:14:51
宋生老师:
回复
会计学堂 金牌辅导老师
你好!不会,因为这个是税局核定征收的。
2023-03-09 08:39:30
会计学堂 金牌辅导老师:
回复
宋生老师
哦哦,谢谢老师,那在麻烦问下,企事业承包承租经营所得税,税务局也是规定代扣代缴的,但实际也是公司缴纳的,应该怎么做会计分录啊
2023-03-09 08:59:04
宋生老师:
回复
会计学堂 金牌辅导老师
您好!这个是借所得税费用-个人所得税 贷应交税费-应交个人所得税
2023-03-09 09:09:08
会计学堂 金牌辅导老师:
回复
宋生老师
啊,所得税费用不是只能核算企业所得税吗,如果核算两个税的话,那利润表出来的数据不就和申报的时候数据不一致了吗? 申报的时候所得税费用应该就是指企业所得税吧
2023-03-09 09:37:32
宋生老师:
回复
会计学堂 金牌辅导老师
您好!你说的这个承包经营具体是怎么操作的?
2023-03-09 10:00:58
会计学堂 金牌辅导老师:
回复
宋生老师
申报的时候税务局直接按收入扣的 实际是个人挂靠项目的,但对外算是公司自己搞工程吧
2023-03-09 10:30:24
宋生老师:
回复
会计学堂 金牌辅导老师
您好!挂靠的话,你不能算是承包经营啊。因为本身就不允许挂靠。 你要做,建议当分包,或者当你们公司员工。
2023-03-09 10:41:23
会计学堂 金牌辅导老师:
回复
宋生老师
那如果当分包或者公司员工的话,这个分录应该怎么做呢
2023-03-09 11:03:14
宋生老师:
回复
会计学堂 金牌辅导老师
您好!如果是分包,可以借工程施工=合同成本-XX项目-分包人工费 贷应付账款 自己公司员工借工程施工-合同成本-XX项目-人工费 贷应付职工薪酬。
2023-03-09 11:23:24
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