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交个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
计提个人所得税和交个人所得税会计分录。
借；应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税 计提应付工资减少，同时应交税费增加 扣缴 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 应交税费减少计入借方
1楼
2023-03-08 10:40:07
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哦买嘎：回复邹老师 意思就是计提的时候，从工资里面扣除了。
2023-03-08 10:56:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
个人所得税，计提，交纳 会计分录
借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款
2楼
2023-03-08 11:33:01
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
代个人交纳的个人所得税会计分录
您好，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
3楼
2023-03-08 13:02:54
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金智慧捷：回复微微老师 这样的话借方应交税费一直有余额
2023-03-08 13:22:58
金智慧捷：回复微微老师 业务是，个体给单位装修，个人代开发票，但个税是单位给交纳
2023-03-08 13:50:24
金智慧捷：回复微微老师 借营业外支出贷应交税费—个人所得税
2023-03-08 14:02:10
微微老师：回复金智慧捷 您好，是的，可以这样做的。
2023-03-08 14:27:06
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 14.97w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
交纳个人所得税会计分录，交纳个税需要计提吗？
可做分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
4楼
2023-03-08 13:55:18
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
多交个人所得税怎么做会计分录
你好这个多交，这个个人所得税你去更正申报么，
5楼
2023-03-08 15:02:19
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maize老师：回复小鱼儿借应交税费-应交个人所得税   贷银行
2023-03-08 15:16:13
小鱼儿：回复maize老师 次月才更正了，钱会退回来吗
2023-03-08 15:34:19
maize老师：回复小鱼儿这个一般是不退，下个月可以少申报，会自动抵减的
2023-03-08 15:49:46
小鱼儿：回复maize老师 是的，但是我的帐不平，不知道怎么处理了
2023-03-08 16:08:21
maize老师：回复小鱼儿借应交税费-应交个人所得税   贷银行 直接做这个就可以，下次你申报个税少扣，做借应交税费，贷银行，这个少，那这个就平了
2023-03-08 16:21:00
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
老师，交个人所得税会计分录咋写
计提税金: 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 缴纳时: 借:应交税费--代扣代缴个人所得税 贷:银行存款
6楼
2023-03-08 15:53:53
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沈家本老师：回复花开半夏您好，如果您是个体户或者个人独资企业，自己缴纳个人所得税，那么分录为 计提 借：所得税费用 贷：应交税费---应交个人所得税 缴纳 借：应交税费---应交个人所得税 贷：银行存款
2023-03-08 16:21:35
沈家本老师：回复花开半夏为您提供解答，如满意，请五星好评哦哦
2023-03-08 16:40:31
沈家本老师：回复花开半夏以上两个步骤两笔分录，为您提供解答
2023-03-08 16:51:54
花开半夏：回复沈家本老师 属于企业 ，借应交税费90，资产负债表上这个应交税费显示是负数咋办
2023-03-08 17:07:10
沈家本老师：回复花开半夏资产负债表中应交税金期末数是负数的原因： 　　1.资产负债表中有尚未抵扣完的进项税。 　　2.资产负债表中没有计提所得税、城建税等教育附加税等就交纳了，之后也没有补提，即只交不计提。 　　
2023-03-08 17:29:05
花开半夏：回复沈家本老师 我意思是 借应交税费一 一代扣代缴个人所得税90 贷银行存款90做了这笔分录后， 资产负债表上应交税费那一项是负90怎么办
2023-03-08 17:41:27
沈家本老师：回复花开半夏您好，需要 计提税金 这个分录，来冲平应交税费科目。 借:应付职工薪酬 90 贷:应交税费－代扣代缴个人所得税90
2023-03-08 18:06:44
花开半夏：回复沈家本老师 关键是我应付职工薪酬本来是16900，现在计提税金放在应付职工薪酬以后应付职工薪酬变成了16990不对啊
2023-03-08 18:21:32
花开半夏：回复沈家本老师 老师这个分录具体咋做呢？计提一直到发工资
2023-03-08 18:35:06
沈家本老师：回复花开半夏您好，我全部分录写一遍，您表格应发数和实发数一样了
2023-03-08 18:56:57
沈家本老师：回复花开半夏1.计提工资 借：管理费用 19600 贷：应付职工薪酬 19600 2发放工资 借：应付职工薪酬 19600 （90+19510） 贷：应交税费——应交个人所得税 90 银行存款 19510 3缴纳个税 借：应交税费——应交个人所得税 90 贷：银行存款 90 借：应交税费——应交个人所得税 90 贷：银行存款 90
2023-03-08 19:08:10
沈家本老师：回复花开半夏1.计提工资 借：管理费用 19600 贷：应付职工薪酬 19600 2发放工资 借：应付职工薪酬 19600 （90+19510） 贷：应交税费——应交个人所得税 90 银行存款 19510 3缴纳个税 借：应交税费——应交个人所得税 90 贷：银行存款 90
2023-03-08 19:18:43
沈家本老师：回复花开半夏您好，按下面那个分录，上面的多粘贴了一个分录 为您提供解答
2023-03-08 19:34:18
花开半夏：回复沈家本老师 银行存款本来应该发19510但是发错了，实际发放的是19600
2023-03-08 19:46:51
沈家本老师：回复花开半夏您单位是多发了90元，对吗
2023-03-08 20:08:12
花开半夏：回复沈家本老师 是的 给老板多发了90，不好意思问他要
2023-03-08 20:24:36
沈家本老师：回复花开半夏1.计提工资 借：管理费用 19690 贷：应付职工薪酬 19690 2发放工资 借：应付职工薪酬 19690 （90+19690） 贷：应交税费——应交个人所得税 90 银行存款 19600 3缴纳个税 借：应交税费——应交个人所得税 90 贷：银行存款 90
2023-03-08 20:42:43
沈家本老师：回复花开半夏您好，工资表上，老板的应发数、应发合计数 这两个数字改一下吧，分录就可以按上面的来。
2023-03-08 21:05:03
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ zrf 发表的提问：
交个人所得税的会计分录怎么写？
你好!借:管理费用-工资 应交税费-个人所得税 贷:银行存款 上交时 借:应交税费-个人所得税 贷:银行存款
7楼
2023-03-08 16:45:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 早日退休吖 发表的提问：
异地预交个人所得税，会计分录怎么写
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
8楼
2023-03-08 17:55:04
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，预交个人所得税，怎么做会计分录
你这个是预缴啥工资薪金么
9楼
2023-03-08 19:15:57
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人生＆精彩：回复maize老师 我们本来是预交增值税，但是因为地区差异，当地税务局硬要我们交个人所得税，这个不知道怎么做分录
2023-03-08 19:33:44
maize老师：回复人生＆精彩你这个是啥情况个人所得税，是工资薪金还是生产经营所得，工资薪金做借应交税费 应交个人所得税，贷银行，扣员工的时候做借应付职工薪酬 贷应交税费 应交个人所得税，要是生产经营所得，那就做借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税
2023-03-08 19:58:17
人生＆精彩：回复maize老师 预交单子上是这样的。这个个人所得税怎么做会计分录
2023-03-08 20:16:30
maize老师：回复人生＆精彩生产经营所得，那就做借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税
2023-03-08 20:45:36
人生＆精彩：回复maize老师 那么这里面这个预交的企业所得税需要计提借所得税费，贷应交税费企业所得税吗？
2023-03-08 20:55:59
maize老师：回复人生＆精彩是的，但是你这个里面没有啊
2023-03-08 21:16:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 哒哒66 发表的提问：
补交几个月的个人所得税，会计分录怎么做？
你好 之前你们发放工资是否在贷方做了计提个税的
10楼
2023-03-08 20:11:26
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哒哒66：回复meizi老师 没有
2023-03-08 20:25:57
meizi老师：回复哒哒66没有当时工资是之前发放的 那你现在做 借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款 到时你记得这次公司一起贷方扣除就行了
2023-03-08 20:46:30
哒哒66：回复meizi老师 借管理费用，贷银行存款 可以这么做吗？
2023-03-08 21:10:23
meizi老师：回复哒哒66你好 不能这个到时是个人要承担 不是公司费用哦
2023-03-08 21:37:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 布朗熊的可妮兔 发表的提问：
异地施工经营预交个人所得税会计分录
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
11楼
2023-03-08 21:09:29
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布朗熊的可妮兔：回复邹老师 需要计提吗
2023-03-08 21:39:20
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，需要根据个人所得税应纳税额情况计提的 如果有应纳税额就计提，没有就不需要计提的
2023-03-08 22:04:36
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 那月末应该怎样冲掉这笔挂账的个人所得税呢
2023-03-08 22:16:49
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税？ 当月有形成个人所得税应纳税额吗？
2023-03-08 22:38:13
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 我方是建筑施工单位 异地经营项目 当月开具销项发票，并根据不含税收入预交个人所得税 应税名称是工资薪金所得
2023-03-08 23:05:52
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，如果根据工资表申报的数据有应纳税额，就这样做 计提分录 借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
2023-03-08 23:33:22
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 谢谢
2023-03-08 23:59:35
邹老师：回复布朗熊的可妮兔不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-09 00:10:47
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 嘟嘟疯丫头 发表的提问：
个人所得税是公司交的，怎么做会计分录
具体是工资的个税还是生产经营所得的个税?
12楼
2023-03-08 22:01:19
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嘟嘟疯丫头：回复江老师 工资的个税
2023-03-08 22:21:01
江老师：回复嘟嘟疯丫头工资的个税，这个是公司交的，找员工收回就行了 交税的分录： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）
2023-03-08 22:47:30
嘟嘟疯丫头：回复江老师 计提的时候怎么做，考试能不能写全
2023-03-08 23:11:24
江老师：回复嘟嘟疯丫头发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金） 贷：其他应收款——代扣个人社保
2023-03-08 23:30:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 谦让的火 发表的提问：
个人交的个人所得税怎么入账，怎么做会计分录
你好 借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 
13楼
2023-03-08 22:52:54
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提个人所得税，缴纳个人所得税会计分录
你好，计提：借：所得税费用贷：应交税费--应交个人所得税缴纳：借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
14楼
2023-03-09 00:04:12
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.73w
引用 @ 幸福颜色 发表的提问：
转出未交的个人所得税怎么做会计分录
你好，是多从工资里扣除了吗？
15楼
2023-03-09 01:16:43
全部回复
幸福颜色：回复郭老师 是的也没退给员工
2023-03-09 01:48:28
郭老师：回复幸福颜色借应交税费，个税贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷营业外收入，如果不退，给职工这么做。
2023-03-09 02:11:35
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