花草树木：回复庄老师 这个票据是客户开给我司，是不是收到这个借款，同时做这两笔分录 支付的利息记财务费用

庄老师：回复花草树木你好， 是的，收到票据时，做以上的分录

忧伤的奇迹：回复玲老师 以前的会计未收入账，现在银行质押贷款贷款到期了，现在要怎么出分录

玲老师：回复忧伤的奇迹你好，银行质押那一步不用做帐，只得做票据到期银行付款的分录，就是我上面给你写的那一笔分录

忧伤的奇迹：回复玲老师 好的，谢谢老师！

玲老师：回复忧伤的奇迹您好，不客气，祝您工作学习愉快

哚哚鱼：回复朴老师 老师，请问大概哪些可以质押，哪些可以抵押

朴老师：回复哚哚鱼1、在实践中既可以抵押又可以质押的财产是车辆、机械设备等的财产，其中质押车辆要办理登记手续。 2、法律规定：《中华人民共和国民法典》 第三百九十五条 债务人或者第三人有权处分的下列财产可以抵押： (一)建筑物和其他土地附着物； (二)建设用地使用权； (三)海域使用权； (四)生产设备、原材料、半成品、产品； (五)正在建造的建筑物、船舶、航空器； (六)交通运输工具； (七)法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。 抵押人可以将前款所列财产一并抵押。 第四百二十五条 为担保债务的履行，债务人或者第三人将其动产出质给债权人占有的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现质权的情形，债权人有权就该动产优先受偿。 前款规定的债务人或者第三人为出质人，债权人为质权人，交付的动产为质押财产。

CHY：回复何江何老师 邮箱地址381901040@

CHY：回复何江何老师 qq邮箱，直接发不出，所以分段了

CHY：回复何江何老师 老师好，我把邮箱给你381901040@qq.com，麻烦你给我一套科目吧，谢谢

何江何老师：回复CHY你好同学我收到了，在路上，到了马上邮

CHY：回复何江何老师 资料收到了，谢谢，这个和我再实操上学习的小额贷款公司的账务有点出入啊，你给的资料里有些科目我不太明白

何江何老师：回复CHY同学，这是金融业标准分录

CHY：回复何江何老师 老师好，我看了一下，这好像是站在银行的角度做的分录吧？以银行为单位的借贷存账户吧？我现在需要咨询的是企业办理各种抵押质押及有价证券的抵押，有点像第三方的意思

何江何老师：回复CHY你们第三方，是否是中介，这样只就服务费记账

CHY：回复何江何老师 好的，谢谢老师，我先去了解一下公司具体是属于哪一类。

何江何老师：回复CHY 好的同学，有问题随时问我，满意请五星好评

梦琦：回复赵老师 对银行不用做短期借款？

赵老师：回复梦琦具体业务说说

梦琦：回复赵老师 酒厂欠我公司货款现酒厂提出以我公司做为借款主体向银行贷款200万元，以我公司的应收帐款做质押，酒厂担保抵押，酒厂打100万元保证金入我公司在银行开的保证金帐户上，银行则给我公司200万元承兑，还款及贷款利息由酒厂还。我不知如何做分录？

梦琦：回复赵老师 保证金是取不出来用的

赵老师：回复梦琦汇票的收款人是你司，付款人是酒厂？

梦琦：回复赵老师 老师：酒厂欠我公司货款现酒厂提出以我公司做为借款主体向银行贷款200万元，以我公司的应收帐款做质押，酒厂担保抵押，酒厂打100万元保证金入我公司在银行开的保证金帐户上，银行则给我公司200万元承兑，还款及贷款利息由酒厂还。保证金是取不出来用的，我不知如何做分录？

梦琦：回复赵老师 不是，付款是我公司，收款人是我公司的上游客户

梦琦：回复赵老师 出票人是我公司，收款人是我公司的上游客户

赵老师：回复梦琦实质上并不是贷款，只是开承兑汇票。 1.借：应付帐款 贷：应付票据 2.借：应付票据 贷：应收帐款

梦琦：回复赵老师 实际上现在这个承兑不是酒厂付的，那个保证金100万元才是酒厂付的，到期后酒厂再打100万元入我公司保证金帐户，我们才真的算收到酒厂货款200万元，现在那100万元入保证金帐户我做帐：借：其他货币资金-保证金，贷：应收帐款--酒厂，那个200万元付出去是借：应付帐款XXX，贷：应付票据，但现在收到这个应付票据不做银行，也做应收帐款？

赵老师：回复梦琦实际开出去的票据是200万，相当于是用应收帐款换来的。保证金并不是你付出去的，借其他货币资金，虚增了资产。

梦琦：回复赵老师 老师：资产负债表中应付票据在借方，正常不？

赵老师：回复梦琦不正常

梦琦：回复赵老师 老师我们公司在商业银行贷款以应收帐款做质押，银行开出承兑开票人是我公司，收款人是我们的上游公司，你1-5日回复我说：实质上并不是贷款，只是开承兑汇票。 1.借：应付帐款 贷：应付票据 2.借：应付票据 贷：应收帐款 现在我按你的做帐票付出去了但要在元月份做帐，所以12月资产负债表中应付票据为借方，现在我不知正确与否，请指教。

赵老师：回复梦琦付出去了帐做在12月

梦琦：回复赵老师 元月才付出去的，帐只能做元月了，应付票据在借方有问题没？

赵老师：回复梦琦应付票据在借方有异常，帐做在12月

Luck Fairy：回复文文老师 请问老师 保理业务收到的银行存款可以直接进入银行存款吗？还是用短期借款呢？

文文老师：回复Luck Fairy可以直接进入银行存款

牛老师：回复贺学芬其实，你的承兑还是在你的账户上，只是办理了质押手续。

贺学芬：回复牛老师 老师，质押手续费，利息什么时候如账呢？

牛老师：回复贺学芬收到相应的回单就可以入账。

贺学芬：回复牛老师 老师，请问质押利息的账务处理怎么作呢？

牛老师：回复贺学芬借：财务费用，贷：银行存款。

ぢ 眯眯眼儿。：回复文文老师 可是不做的话一直在那儿挂着吗？

文文老师：回复ぢ 眯眯眼儿。是啊，承兑时才需要处理

ぢ 眯眯眼儿。：回复文文老师 是质押的别的单位开具出来的一年银票

文文老师：回复ぢ 眯眯眼儿。是的，一年到期银行承兑后才需要处理

朴老师：回复WQY同学你好 是股东撤资吗

暖暖老师：回复学堂用户w2j2pi2借银行存款10000 贷其他应付款10000

暖暖老师：回复学堂用户w2j2pi3借其他应付款10000 贷银行存款10000

暖暖老师：回复学堂用户w2j2pi4借其他应付款10000 贷其他业务收入8849.56 应交税费应交增值税销项税1150.44