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直接发放工资会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.73w
引用 @  无处安放的青春 发表的提问：
运输公司，工资是直接发放，没有计提的，直接发放的时候会计分录该怎么做
计提 借主营业务成本贷应付职工薪酬 发放的，借应付职工薪酬贷银存 直接发也需要计提然后发的
1楼
2023-03-08 10:40:54
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 无处安放的青春：回复郭老师 可以不计提吗
2023-03-08 11:19:06
 无处安放的青春：回复郭老师 请问计提的时候主营业务成本下面不设二级科目吗？
2023-03-08 11:40:27
郭老师：回复 无处安放的青春是工资就要计提 是准则要求 劳务费不计提 工资
2023-03-08 12:06:45
 无处安放的青春：回复郭老师 好的，那主营业务成本下面要设明细科目吗？因为成本除了有员工工资还有别的运输成本
2023-03-08 12:32:34
郭老师：回复 无处安放的青春工资/过路费/加油费等
2023-03-08 12:43:45
 无处安放的青春：回复郭老师 公司的运输车辆是一些个人的车辆，这些个人在税务局代开了运输费发票来，我拿这个发票入成本，请问是成本下面的什么明细科目？
2023-03-08 13:04:41
郭老师：回复 无处安放的青春给你开的运费的是吧 写运输费
2023-03-08 13:21:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.73w
引用 @ 岁月～静好 发表的提问：
临时工工资没有计提直接发放了，会计分录怎样写？
借成本费用相关科目贷银存
2楼
2023-03-08 11:51:37
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岁月～静好：回复郭老师 明细科目写临时工工资？
2023-03-08 12:11:28
郭老师：回复岁月～静好劳务费就可以
2023-03-08 12:26:39
岁月～静好：回复郭老师 没有发票，可以不
2023-03-08 12:43:55
郭老师：回复岁月～静好可以做账，但不能税前扣除
2023-03-08 13:06:48
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 美丽的水杯 发表的提问：
从银行提取30000元直接发放工资怎么做会计分录
借：库存现金，贷：银行存款。借：应付职工薪酬**贷：库存现金，其他应付款，应交税费-个人所得税
3楼
2023-03-08 12:43:51
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小桥流水 发表的提问：
员工工资能不能不计提，等发放时直接做会计分录可以吗？
你发工资时，不计提，那应发工资不是有结余
4楼
2023-03-08 13:42:34
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小桥流水：回复李爱文老师 先借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬；发放时借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-**；归还股东垫付工资时借:其他应付款 贷:银行存款，对吗？
2023-03-08 14:14:54
李爱文老师：回复小桥流水计提工资时 借：管理费用——工资（或销售费用——工资，或生产成本——直接人工等类似科目） 贷：应付职工薪酬 发放时 如果是股东代垫工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款——XX个人 如果公司有钱了，还给股东 借：其他应付款——XX个人 贷：银行存款（或库存现金）
2023-03-08 14:43:23
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师你好！ 员工工资每月不计提直接发放，会计分录是直接走费用，还是直接走应付职工薪酬
除了当月的工资当月支付外，其余的都需要计提的哈，不然，不符合权责发生制原则
5楼
2023-03-08 15:06:33
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月半弯：回复家权老师 老师当月月末发放的话会计分录 借：管理费用等 贷：现金等 还是：借：应付职工薪酬—工资 贷：现金等
2023-03-08 15:23:33
家权老师：回复月半弯借：管理费用等 贷：现金等
2023-03-08 15:43:45
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 依然 发表的提问：
不计提直接发放工资及社保、公积金的会计分录怎么做
你好！那就是直接计入相关的费用，但是这样外账是不合规的
6楼
2023-03-08 16:28:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 陶宝妈 发表的提问：
工资不计提直接发放怎么做分录
你好，借；管理费用等科目（工资） 贷；银行存款等科目
7楼
2023-03-08 17:24:31
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陶宝妈：回复邹老师 不计提也可以吗
2023-03-08 17:39:16
邹老师：回复陶宝妈你好，个人建议是先计提，然后支付 如果不计提工资，计提个人所得税分录就看上去怪怪的
2023-03-08 18:01:06
陶宝妈：回复邹老师 我们个税是公司交的，这个分录计提怎么做。
2023-03-08 18:25:13
邹老师：回复陶宝妈你好，计提 的时候 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 做工资分录需要把税后工资还原成税前工资
2023-03-08 18:35:59
陶宝妈：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-08 19:04:32
邹老师：回复陶宝妈不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-08 19:25:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 伍小红 发表的提问：
老师好！工资是不是都要计提，然后再发放，可不可以直接发放，发放时会计分录如何做？
都是先计提，然后发放的
8楼
2023-03-08 18:17:57
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伍小红：回复辜老师 为单一工程施工项目而临时聘请管理人员发放的工资，是计入工程施工—合同成本-人工费，还是计管理费用—职工薪酬
2023-03-08 18:33:33
辜老师：回复伍小红这个可以计入工程成本
2023-03-08 19:01:19
伍小红：回复辜老师 这工资我报了个税，民工工资要报个税吗？
2023-03-08 19:22:10
辜老师：回复伍小红要看是不是你们员工
2023-03-08 19:42:03
伍小红：回复辜老师 不是我们员工，工资由我们发给包工头，包工头再分发给他们，工资都造有花名
2023-03-08 19:52:16
辜老师：回复伍小红你们跟包工头是签订承包合同的吧，这种不用申报个税
2023-03-08 20:04:21
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 默。 发表的提问：
老师，你好。请问发放工资时，会计分录直接写成 借：应付工资 贷：库存现金 不写计提的会计分录可以吗？？
你好！不可以你没有结转到费用啊
9楼
2023-03-08 19:24:06
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默。：回复晓海老师 谢谢老师！那写完整是不是这样的。 计提时 借：管理费用-工资 贷 ：应付工资 发放时 借：应付工资 贷：库存现金 记账凭证就写这样的对吗？？ 我是新手，不太懂，谢谢。
2023-03-08 19:48:55
晓海老师：回复默。你好！还有社保啊在个人承担部分其他应收款或其他应付款
2023-03-08 20:08:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.73w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
工资，社保，医保，个税，不计提，直接发放，扣，会计分录怎么做，合理吗？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
10楼
2023-03-08 20:49:41
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郭老师：回复黄妹妹需要具体要通过应付职工薪酬过度。
2023-03-08 21:13:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ little简* 发表的提问：
如果公司三个月工资没有计提之后直接发放，会计分录怎么做
;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
11楼
2023-03-08 22:14:22
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little简*：回复玲老师 之前没有做计提那发之前还要不做一个计提吗？比如说这个月发前面三个月的全部工资，那三个月又都没有做计提，这样我这个月还要做这三个月的计提吗？
2023-03-08 22:25:57
玲老师：回复little简*先补计提 再发 分录 发你了
2023-03-08 22:36:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 动听的飞鸟 发表的提问：
老师你好！如果不计提工资，直接发放后做分录，这种做法的会计分录怎么写？
您好，借；管理费用-工资等科目，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税，其他应付款-社保，其他应付款-住房公积金等。
12楼
2023-03-08 23:21:51
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 宋谦 发表的提问：
请问一下，工资不计提，直接当月发放，有一部分员工的工资已发放，一部分未发放，分录怎么写
分2不走，还是先做工资挂应付，然后在做发放~~~~~~
13楼
2023-03-09 00:25:42
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宋谦：回复益馨 第一步怎么做
2023-03-09 00:48:39
益馨：回复宋谦先做工资挂应付~~~~~~~~
2023-03-09 01:17:43
宋谦：回复益馨 借管理费用工资，贷应付职工薪酬工资，是这样吗？？？？
2023-03-09 01:36:44
益馨：回复宋谦多少钱，几个人，不交保险吧
2023-03-09 01:56:00
宋谦：回复益馨 不要交
2023-03-09 02:13:21
益馨：回复宋谦多少钱，几个人，~~~~~~~~~~
2023-03-09 02:29:54
宋谦：回复益馨 付了几个人的工资，14070元，还有一个没有付，5000
2023-03-09 02:49:44
益馨：回复宋谦借：管理费用-保洁费 贷：银行存款
2023-03-09 03:14:22
宋谦：回复益馨 还有未付的了
2023-03-09 03:35:50
益馨：回复宋谦挂往来~~~~~~~~~~
2023-03-09 03:57:14
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小草 发表的提问：
公司不计提工资，直接发放。需要怎么写分录？
直接发放借管理费用（制造费用）等-工资 贷其他应付款-个人社保 贷应交税费-个人所得税 贷银行存款
14楼
2023-03-09 01:32:01
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 默。 发表的提问：
老师，你好。请问发放工资时，会计分录直接写成 借：应付工资 贷：库存现金 不写计提的分录可以吗？？
您好，发放工资时，会计分录直接写成 借：应付工资 贷：库存现金，不写计提的分录，不可以。因为这没办法计算成本和利润啊。
15楼
2023-03-09 02:30:58
全部回复
默。：回复王雁鸣老师 谢谢老师！那写完整是不是这样的。 计提时 借：管理费用-工资 贷 ：应付工资 发放时 借：应付工资 贷：库存现金
2023-03-09 02:52:37
王雁鸣老师：回复默。您好，是的，您做得很正确。但是注意有个人所得税时的做法。
2023-03-09 03:15:55
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