爱珍：回复晓海老师 那么交了的附加税是一次性做入费用，还是分期确认

晓海老师：回复爱珍按实缴数做

加油：回复邹老师 老师那就是简易计税和可以抵扣的应交的税可以合在一起写一个分录是吗？不用分开

邹老师：回复加油你好，需要分开的 明细科目是不同 的

加油：回复邹老师 老师你能分别给说一下简易的和一般计税计提和交纳时的分录吗，因为刚做这行不是特别懂而且还是简易计税和一般计税都有

邹老师：回复加油简易 借；借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-未交增值税 一般 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 缴纳 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

槑 宝：回复邹老师 地税结转，借：主营业务税金及附加 贷：地税明细科目

邹老师：回复槑 宝借；营业税金及附加 贷；应交税费——明细税种

槑 宝：回复邹老师 那要是我预缴10万，借：应交税费-应交增值税 10万 贷：银行存款 10万 当月增值税是20万的话，那还有10万，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10万 贷：应交税费-未交增值税 10万 这样对吗？

邹老师：回复槑 宝你好，是的