晴川历历：回复宋生老师 如果工程施工企业使用的会计科目与其他企业不一样的话，那资产负债表和利润表和其他企业是一样的吗？请问工程施工-合同成本完工后具体转到哪个科目里呢？

宋生老师：回复晴川历历您好！合同完工时，xxx合同段工程结算科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲 借：工程结算——xxx合同段 贷：工程施工——合同成本——xxx合同段 工程施工——合同毛利——xxx合同段 根据确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

晴川历历：回复宋生老师 老师好，请问上边分录中的主营业务成本等于工程施工-合同成本吗？

宋生老师：回复晴川历历您好！是的。

楓葉：回复方亮老师 为什么我用用友U8建帐选金融行业，会计科目却不是快学投资的那些科目呢？

方亮老师：回复楓葉财务软件里面不会根据行业预置科目，而是预置所有科目，需要哪个科目使用哪个科目即可。

偶尔注定：回复王雁鸣老师 发放工资时，其他应收款是在贷方，那之前要在借方挂其他应收款吗，不然总觉得不合理，一笔资金应该有来有去的 是不是，在月初应借其他应收款，然后月末发放工资时就贷其他应收款呢

王雁鸣老师：回复偶尔注定您好，是的，上交的时候在借方。

紫梦：回复邹老师 算是补助性质，合同签的是“项目合作”，我问过同行是入“专项应付款”科目，我是打算科研经费入专项应付款，运营补贴入递延收益，但是专项应付款与递延收益可以同时使用吗？

邹老师：回复紫梦你好，有专门用途的计入专项应付款，然后随着使用转为营业外收入

迈着猫步的阳光：回复张艳老师 被投资方

张艳老师：回复迈着猫步的阳光您是投资方的话，是不确认长期股权投资科目的，而是应该确认实收资本科目的。

迈着猫步的阳光：回复张艳老师 我是被投资方

张艳老师：回复迈着猫步的阳光抱歉，上面的回复就是被投资方的处理。不知道今天是怎么回事，打字一会出现一回不出现的，给您带来的不便，还请理解。 作为投资方才是需要确认长期股权投资的。

L.：回复邹老师 深圳的会计证还需要年审吗

邹老师：回复L.你好，这个就需要看你当地财政局规定的 我这边不在深圳的