家权老师：回复勤恳的银耳汤产品约当产量=100%2b30*50%=115 成品分配费用=(23000%2b11500%2b9200)*100/115=38000 在产品分配费用=(23000%2b11500%2b9200)*15/115=5700 借：产成品38000 在产品5700 贷：生产成本-原材料 23000 生产成本-工资 11500 制造费用 9200

Kalen Wu：回复蒋飞老师 有些企业不管有没有完工都结转完的

蒋飞老师：回复Kalen Wu这样成本核算就不规范，结果也不会准确的

Kalen Wu：回复蒋飞老师 为什么有些企业做计提增值税这笔分录，有些企业没做

蒋飞老师：回复Kalen Wu你好！ 是什么业务呢？

Kalen Wu：回复蒋飞老师 借应交税费-转出未交增值税 ，貸应交税费-未交增值税

蒋飞老师：回复Kalen Wu你好！ 按规定，月底是需要做这笔分录的

蒋飞老师：回复Kalen Wu你好！ 最好按要求做。这样规范

不吃螺蛳粉：回复立红老师 老师，那这个贷方的生产成本是不是包括半成品车间的直接材料，直接人工与制造费用？

不吃螺蛳粉：回复立红老师 再请问一下，这个半成品是按照每个产品名称来做，例如：借：原材料-半成品A/半成品B/半成品C，贷：生产成本？

立红老师：回复不吃螺蛳粉你好，就是第一车间的料，工，费

立红老师：回复不吃螺蛳粉也就是办成品车间的

不吃螺蛳粉：回复立红老师 第一个车间入库的产品，我是分类记入借方？因为还要委托外染色

立红老师：回复不吃螺蛳粉你好，最好分类核算。

不吃螺蛳粉：回复立红老师 老师，可以做分录时直接借：原材料-半成品，贷：生产成本-A车间，后面附分录清单 ,可以吗？我们这种算成本方法是什么 方法啊？

立红老师：回复不吃螺蛳粉你好，可以这样做分录。

不吃螺蛳粉：回复立红老师 然后送出去染色，借：委外加工，贷：原材料-半成品，再入库，借：原材料-染色料，贷：原材料-半成品与委托加工费，老师，分录是这样做吗

立红老师：回复不吃螺蛳粉你好，再入库时，借:原材料——染色料 贷:委外加工

不吃螺蛳粉：回复立红老师 老师，那外发出去染色的分录需要做吗

立红老师：回复不吃螺蛳粉你好，是这样的，半成本品入库时，借：原材料——半成本 贷：生产成本——A ，发出去染色时，借：委外加工 贷：原材料——半成品 收回时，借：原材料——染色料 贷：委外加工。然后染色料再加工。借：生产成本 贷：原材料——染色料

不吃螺蛳粉：回复立红老师 嗯嗯，好的，染色后我们进入了第二车间加工，分录是不是借:生产成本，贷：原材料-染色料，直接人工，制造费用

立红老师：回复不吃螺蛳粉你好，是的，是这样的。

Aling：回复萱萱老师 以上凭证是这样做的吗

萱萱老师：回复Aling制造费用一般先结转到生产成本

画笔：回复bamboo老师 我们老板垫资了一笔货款 现在货也收到了

bamboo老师：回复画笔借：原材料 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款 老板垫资 借：应付账款 贷：其他应付款