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计提固定资产会计分录怎么做
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 难以选择的路39 发表的提问：
医疗部门固定资产计提折旧300元。分录怎么做
您好！这个看您医疗部门是计入的管理费用还是成本。借管理费用-折旧费等 贷累计折旧
226楼
2023-02-14 06:01:05
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 顺心的心锁 发表的提问：
固定资产6千，如何计提折旧，做账分录怎么写？
您好，按照三年计提就行，每个月6000*95%/36=158.333333333 借 管理费用 贷 累计折旧
227楼
2023-02-14 06:13:47
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 有多好 发表的提问：
老师计提固定资产净损失折旧怎么做分录啊
你好 计提折旧 借 成本或费用 贷 累计折旧
228楼
2023-02-14 06:42:16
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玖玖 发表的提问：
固定资产到期了怎么转出，会计分录怎么做？还有一台提前报废，怎么处理？
您好，转出，（1）借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 若报废处理固定资产损益为亏损 （2）借：固定资产清理 贷：银行存款（发生的清理费用） 应交税费——应交增值税-进项税额转出（非正常使用情况下报废的需要进项转出，正常使用而报废的不需要进项税额转出，比如被盗等情况均转出，小规模此科目忽略） 若有收到残料变价收入： 借：银行存款 贷：固定资产清理 （3）若处理后为亏损，月末将固定资产清理科目余额结转入 借：营业外支出 贷：固定资产清理 若处理后为收益，则月末将固定资产清理科目余额转入： 借：固定资产清理 贷： 营业外收入
229楼
2023-02-14 06:53:59
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玖玖：回复吴月柳 老师，是到期了就转出？如果还在用就不转？
2023-02-14 07:19:57
吴月柳：回复玖玖正常不处理是不需要做转出的。
2023-02-14 07:36:33
玖玖：回复吴月柳 老师，固定资产到期的，直接做转出分录就行了吧，不再考虑损益问题了吧？
2023-02-14 08:05:46
吴月柳：回复玖玖到期的不处理也可以不用做转出分录的。
2023-02-14 08:31:34
玖玖：回复吴月柳 老师，到期了还一直体现有这个固定资产不太好吧，影响我入新的相似设备吧
2023-02-14 08:51:51
吴月柳：回复玖玖到期了你们不再使用了吗？
2023-02-14 09:11:13
玖玖：回复吴月柳 不用了
2023-02-14 09:32:43
吴月柳：回复玖玖如果不再使用那可以做转出分录。
2023-02-14 10:02:17
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
国有独资公司，国资委调入已经使用的固定资产作为出资额注入公司，怎么做会计分录，固定资产已计提2年折旧。
同学你好、 借固定资产 贷银行存款
230楼
2023-02-15 06:01:51
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 开朗的台灯 发表的提问：
固定资产拆分，一半卖了，另一半还在使用，会计分录怎么做，固定资产卡片怎么改
您好，您可以假设这个拆分的固定资产，从初始入账就是独立核算的。处置时，按正常资产处置核算销售部分。卡片需要在核算系统内调整对应的金额。
231楼
2023-02-15 06:24:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
固定资产以此性做费用的会计分录怎么做呀？
你好，借；固定资产 贷；银行存款等科目 借；管理费用等科目 贷；累计折旧
232楼
2023-02-15 06:50:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 燕子 发表的提问：
公司专卖固定资产，已开具发票，现需要做固定资产清理怎么做会计分录
你好， 借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：应交税费——应增（销） 最后将固定资产清的余额转入资产处置损益就可以
233楼
2023-02-16 06:06:38
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燕子：回复立红老师 开具发票时是做的应收账款这个是没有问题的吧？
2023-02-16 06:38:06
立红老师：回复燕子你好，如果您没有收到款项，是计入应收账款，没有问题 的
2023-02-16 07:02:27
燕子：回复立红老师 好的，谢谢
2023-02-16 07:22:53
立红老师：回复燕子不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-16 07:42:57
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 搞怪的黑米 发表的提问：
18年12月购入一项固定资产，但当月计提折旧了，19年会计分录怎么做呀
把这个冲回去 借以前年度损益调整 红字 贷累计折旧 红字
234楼
2023-02-16 06:13:54
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锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 糖炒栗子M 发表的提问：
18年购入固定资产，计入管理费用，未计入固定资产，现在需要补记固定资产并补提折旧，分录应该怎么做？
您好。借固定资产100 贷以前年度损益调整100. 比如一年折旧20。借以前年度损益调整20 贷：累计折旧20. 借：以前年度损益调整 80 贷利润分配-未分配利润80
235楼
2023-02-16 06:40:34
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锋利老师：回复糖炒栗子M就是相当于把固定资产重新做一遍分录，涉及损益类科目用以前年度损益调整代替，最后把损益调整余额结转到未分配利润。今年就可以正常用管理费用科目
2023-02-16 07:20:11
糖炒栗子M：回复锋利老师 小企业会计准则，没有以前年度损益，老师怎么做
2023-02-16 07:31:41
糖炒栗子M：回复锋利老师 这样做对吗？
2023-02-16 07:48:33
锋利老师：回复糖炒栗子M您好。小企业准则虽没有了这个科目，但是实务中大多还是可以在损益里面增加这个一级科目核算的，或者可以hi直接计入本期损益，因为您这个金额不算很大，应该不至于改变利润的方向吧？
2023-02-16 08:07:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 动听的期待 发表的提问：
医院购买固定资产 怎么做分录。月底需要做计提吗
你好，医院执行的会计制度是？
236楼
2023-02-16 06:48:00
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动听的期待：回复邹老师 什么意思。事业单位
2023-02-16 07:04:59
邹老师：回复动听的期待你好 借：固定资产 　　　　贷：非流动资产基金—固定资产 　　借：事业支出/专用基金—修购基金等 　　　　贷：银行存款等 需要计提折旧的
2023-02-16 07:32:58
动听的期待：回复邹老师  月底计提
2023-02-16 07:59:40
动听的期待：回复邹老师  月底计提吗
2023-02-16 08:27:36
邹老师：回复动听的期待你好，需要按规定计提折旧的
2023-02-16 08:38:27
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 甜甜的花瓣 发表的提问：
上年度购入的固定资产，本年度补记入固定资产的会计分录怎么做？
借：固定资产 贷：银行存款（或应付账款） 视同现在购固定资产
237楼
2023-02-19 07:38:12
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 雅人清致 发表的提问：
你好，出售未提计完的固定资产，没有残值，也没有清理费，怎么做会计分录？
你好， 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费——应增（销） 然后将固定资产清理余额转入资产处置损益
238楼
2023-02-19 08:01:39
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雅人清致：回复立红老师 如果固定资产清理的余额在贷方，是不是借：固定资产清理，贷：营业外收
2023-02-19 08:15:42
立红老师：回复雅人清致你好，我们现在贷方是资产处置损益，如果您的科目里没有这个科目 ，可以计入营业外收入
2023-02-19 08:43:20
雅人清致：回复立红老师 买回来的时候是100000元，放在公司没怎怎么用，提了折旧30000元，没有残值，也没有清理费，出售时还是做十万卖的，交税时是按10万交吧。会计分录是，借：固定资产清理70000，累计折旧30000，贷：固定资产100000，银行存款：100000，贷：固定资产清理97087.38，应该税费（增销项）2912.62，借：固定资产清理27087.38，贷：营业外收入27087.38。是这样吗？
2023-02-19 09:08:25
立红老师：回复雅人清致你好，您的分录是正确的。
2023-02-19 09:28:29
雅人清致：回复立红老师 交税就按十万交，收入就是那清理的差额了是吗？
2023-02-19 09:43:59
立红老师：回复雅人清致你好，是的，固定资产清理97087.38，这个数就是相当于收入。
2023-02-19 10:02:49
雅人清致：回复立红老师 但在财务报表损益表中体现出来的营业外收入就只有27087.38
2023-02-19 10:25:07
立红老师：回复雅人清致你好，是的，这个是收入，但是我们也有成本的，固定资产清理70000，就是这个数，所以最终在报表中体现的是净收益。
2023-02-19 10:39:20
雅人清致：回复立红老师 哦，谢谢
2023-02-19 11:00:28
立红老师：回复雅人清致不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-19 11:17:33
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 22中级取证2班艳 发表的提问：
我想问一下，已计提完折旧的固定资产转让，会计分录应该怎样做
借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 1.将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 2.发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、应缴税费等 3.处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借:固定资产清理 贷:营业外收入
239楼
2023-02-19 08:16:44
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22中级取证2班艳：回复吴少琴老师 老师，我们买时已经一次性计提完折旧了，分录也是这样吗
2023-02-19 08:45:53
吴少琴老师：回复22中级取证2班艳分录也是这样子的
2023-02-19 09:05:10
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，计提固定资产折旧分录怎么做，比如我的固定资产是一万，想一次折旧留一点净产值，应该怎么做分录呢？
你好,固定资产折旧有规定年限的,不能一次折旧完 借:制造费用/管理费用用 贷:累计折旧
240楼
2023-02-19 08:39:00
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微信用户：回复张壹老师 比如已经折旧完了 ，还剩一千块钱残值应该怎么做分录呢
2023-02-19 08:53:48
张壹老师：回复微信用户你好,要清理才做分录,,不清理就不做分录.
2023-02-19 09:11:08
微信用户：回复张壹老师 净残值就是留在固定资产里面吗，固定资产里面的数就是残值的意思吗
2023-02-19 09:39:47
张壹老师：回复微信用户你好,你折旧完后,固定资产的余值就是残值了.固定资产价格包括残值的
2023-02-19 10:05:20
微信用户：回复张壹老师 如果需要做清理的时候怎么做分录呢  
2023-02-19 10:22:13
张壹老师：回复微信用户转清理,,看你的 清理方式是什么
2023-02-19 10:37:08
微信用户：回复张壹老师 按照一般程序
2023-02-19 11:00:39
张壹老师：回复微信用户你清理是卖掉还是废弃?
2023-02-19 11:14:14
微信用户：回复张壹老师 分别都是怎么做分录呢
2023-02-19 11:27:04
张壹老师：回复微信用户先转清理 借:固定资产清理 固定资产减值准备 累计折旧贷:固定资产
2023-02-19 11:51:27
张壹老师：回复微信用户先转清理 借:固定资产清理 固定资产减值准备 累计折旧 贷:固定资产 报废 借:资产处置损溢 贷:固定资产清理
2023-02-19 12:09:21
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