小耳朵：回复邹老师 老师不是，是我公司收到对方开给我公司一张发票，不是收到款，帐务怎么处理

邹老师：回复小耳朵借；管理费用 贷；银行存款

园园：回复玲老师 以前实务中遇见这个问题的时候问老师，老师说违约金不属于增值，不用交税，这理由说得通吗，大部分企业实务中是怎么做的呢？这种税务查到会有风险吗？

玲老师：回复园园你好 税局要是查到会让你交增值税的 最好是按正规做账。

园园：回复玲老师 那这种违约金需要开增值税发票吗？如果对方不需要票，我是自己开了交税，还是按未开票收入交税呢？

玲老师：回复园园你好 对方不要发票可以 不开 不少交税就可以

园园：回复玲老师 老师，假如我按未开票收入已经申报纳税了，可过了几个月，对方又要求开票，我这时候再开票会导致增值税重复，申报的时候实务中应该如何处理呢？

玲老师：回复园园您好，为了方便其他同学查询同类的问题，不同的问题，请您重新发起提问，老师在接手回复您这个问题。

undefined：回复王老师1 老板，也不愿意多说，对方财务就叫我问老板，对方财务要求要专票，税点他们出，他们要专票向业主索赔！

undefined：回复王老师1 老板说我，你说不开票，对方公司打了税局说要开票，根据50号令

undefined：回复王老师1 买方还说，只是这个型号不要了，后续型号还会要

王老师1：回复undefined学员您好，那我跟你说根据财税规定，如果合同还没开始执行，那无需开发票，如果合同开始执行了，那是要开发票的 发票开什么内容与合同项目有关，如果是租赁合同，那就开租赁费

undefined：回复王老师1 所以，我到底要不要开票，若开，开票内容是什么，是并入货款还是单独违约金？金额是按合同金额还是违约金金额？

王老师1：回复undefined根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局令第50号）的规定，条例第六条第一款所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。 这是暂行条例也就是50号令，里面提到了违约金，但是要有前提，也就是作为价外费用才可以，如果你们合同根本没开始，那就无从谈起了 如果你们合同开始了，那就用开发票

undefined：回复王老师1 我怎么知道合同有没有执行啊，我刚来几天，我就遇到这个问题！

王老师1：回复undefined如果是这个型号不要了，那我理解可能你们已经开始生产这个产品了，也就是合同开始了 那就要开发票，发票内容就是你们售卖机器的内容，然后备注栏备注违约金即可

undefined：回复王老师1 所属税局说，收到款项，对方要求开，就开

王老师1：回复undefined学员您好，所以这又是老生常谈了，财务不是闭门造车的，财务要和业务联系在一起的，如果不去了解业务，财务做不好的

undefined：回复王老师1 开票内容是售卖机器内容，备注是违约金对嘛？

undefined：回复王老师1 金额就是违约金的金额对吗

王老师1：回复undefined学员您好，是的，违约金的发票都是这样开具的

undefined：回复王老师1 刚来公司，并不了解公司业务，也不会审合同

王老师1：回复undefined哦哦，财务多做做就能上手了，以后建议要多融入业务，这样自己的价值才会大，附加值才会高

undefined：回复王老师1 我司是一般纳税人，对方也是一般纳税人，对方要求开违约金发票必须是专票，开专票应该可以吧

王老师1：回复undefined学员您好，是开专票的，对方也能抵扣

undefined：回复王老师1 好，谢谢了哈

王老师1：回复undefined不客气的学员，祝学习愉快。满意请五星好评哈

正直的饼干：回复许老师 嗯的答案就是不含税收入，那是不是在大题里前边的那个销售收入说了不含税，那个后边的那个价外费用，违约金收入就是不含税得啊？如果算含税的话是有误差得，但在这道题里取相近值的话不影响做答。

许老师：回复正直的饼干这个呀，真正到考试的时候 不会这样不严谨的 真碰到了 也就像你说的 不影响作答哈 这个 要灵活机动哈

丛瑶：回复邹老师 还有其他答案吗

邹老师：回复丛瑶没有的

丛瑶：回复邹老师 怎么没有待摊费用

邹老师：回复丛瑶这个是退回押金的分录 摊销在每月按规定摊销

学堂用户_ph239473：回复蒋飞老师 能不能在原分录上冲销？

蒋飞老师：回复学堂用户_ph239473原分录是怎么做的呢

学堂用户_ph239473：回复蒋飞老师 就是把原分录的这笔钱单独列出来，然后冲销

学堂用户_ph239473：回复蒋飞老师 可以这样做吗

蒋飞老师：回复学堂用户_ph239473你好！ 可以的

学堂用户_ph239473：回复蒋飞老师 计入营业外收入影响利润总额，冲销的话不影响，但是合法不？

蒋飞老师：回复学堂用户_ph239473分录是怎么做的呢？

学堂用户_ph239473：回复蒋飞老师 额

蒋飞老师：回复学堂用户_ph239473营业外收入需要体现出来的

angel：回复答疑苏老师 老师，违约金还要给对方公司开发票吗？

答疑苏老师：回复angel你好 违约金不属于开具发票的情形。