凌飞：回复邹老师 老师，如果年底利润分配金额在借方，就做 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 如果年底利润分配金额在贷方，就做 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润

邹老师：回复凌飞你好，是的，是这样处理的

Anne：回复辜老师 但是我余额表借方余额怎么是52921，数不平的

辜老师：回复Anne你这样贷方结转，本年利润余额就是0了

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 结转本年利润是在结转损益之后吗

邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，是的，先结转损益到本年利润，然后把本年利润结转到未分配利润的

做最好的me：回复maize老师 老师好！未分配利润–6327.31元，这个不用结转吗，麻烦老师指导

maize老师：回复做最好的me不需要未分配是亏损不再结转

做最好的me：回复maize老师 这个月只开了进项：没有销项：月底如何结转

maize老师：回复做最好的me借销项税额 转出未交增值税， 贷进项税额

maize老师：回复做最好的me没有销项税额，那就做借转出未交增值税， 贷进项税额

做最好的me：回复江老师 老师好！会计分录怎么做

做最好的me：回复江老师 是不是有利润还涉及盈余公积呢：具体会计分录怎么做

江老师：回复做最好的me一、正常计提企业所得税 借：所得税费用 113345.27*25% 贷：应交税费——应交企业所得税 113345.27*25% 二、减免企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 113345.27*20% 贷：营业外收入——减免税费 113345.27*20% 三、借：本年利润 113345.27*25% 贷：所得税费用 113345.27*25% 四、结转本年利润至未分配利润 借：本年利润 贷：所得税费用 五、计提盈余公积等

做最好的me：回复江老师 老师其他明白了，还想请教老师如何计提盈余公积，会计分录怎么做

江老师：回复做最好的me计提盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积

做最好的me：回复江老师 老师好！借记卡利息如何做会计分录

江老师：回复做最好的me借：银行存款10.89 借：财务费用——利息收入-10.89

晨汐 美好时光：回复微微老师 如果是正数就反方向分录是吧。

微微老师：回复晨汐 美好时光您好，是的，如果是正数就反方向分录

美好明天：回复邹老师 如果是亏损如果做分录？

邹老师：回复美好明天你好，亏损就是相反分录啊 借：利润分配—未分配利润，贷：本年利润  

美好明天：回复邹老师 如果是亏损如何做分录，总金额是本年累计数吗？

邹老师：回复美好明天你好，总金额就是本年累计的亏损金额 如果是亏损，结转本年利润的分录是 借：利润分配—未分配利润，贷：本年利润  

聂向普：回复郭老师 期间费用结转本年利润分录

郭老师：回复聂向普借本年利润贷，销售费用、管理费用、财务费用。

聂向普：回复郭老师 老师，一般是成本、费用一起结转本年利润，主营业务收入结转本年利润，还是这3个单独结转呢？

郭老师：回复聂向普你好，可以在一块也可以分开。

昏睡的小虾米：回复紫藤老师 年底怎么做分录？盈利时，亏损时

紫藤老师：回复昏睡的小虾米盈利的时候借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润