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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 听话的鞋垫 发表的提问：
以现金支付本月报刊200元的会计分录？如果用现金支付全年的报刊费，如何处理
学员你好，分录如下 借；管理费用200 贷；库存现金200 如果是全年 借；预付账款 贷；库存现金
121楼
2023-01-03 07:56:37
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听话的鞋垫：回复悠然老师01 为什么呢
2023-01-03 08:22:37
听话的鞋垫：回复悠然老师01 全年那个
2023-01-03 08:37:31
悠然老师01：回复听话的鞋垫一次性支付全年的话，对方没有提供服务，相当于提前支付，因此计入预付，然后按权责发生制是每个月转入费用
2023-01-03 08:51:35
听话的鞋垫：回复悠然老师01 支付本月报刊费为什么时属于管理费用
2023-01-03 09:05:37
悠然老师01：回复听话的鞋垫报刊一般是管理部门办公用，所以计入管理费用
2023-01-03 09:20:39
听话的鞋垫：回复悠然老师01 一次性全年支付那个对财务报表的影响是怎样的，就是对资产负债表和利润表的影响
2023-01-03 09:46:32
悠然老师01：回复听话的鞋垫一次性全年支付如果跨年的话，按期分摊计入费用，利润表反应的不是全部费用
2023-01-03 10:11:21
听话的鞋垫：回复悠然老师01 没有这个里面第2笔交易那样的影响莫
2023-01-03 10:27:42
悠然老师01：回复听话的鞋垫有的，比如6月1日支付了全年的费用2400，那么当年计入管理费用1400，影响利润表1400，预付账款剩余1000
2023-01-03 10:40:02
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.65w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问会计代理中心是否应该作为一个会计主体核算呢
同学，你好 嗯，可以的
122楼
2023-01-03 08:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
我现在公司是个收获品交易中心有限公司，我不确定具体按什么企业类型会计核算 求老师指点
你好，可以是企业会计制度
123楼
2023-01-04 07:25:19
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妮妮加油：回复邹老师 属于服务行业吗 还是？
2023-01-04 07:48:20
邹老师：回复妮妮加油你好，属于服务业
2023-01-04 08:08:58
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师 我们去年的时候买了土地 第一笔钱都是支付给交易资源中心的，这个钱什么时候能转到开发成本里面啊
同学你好 开发的时候计入开发成本
124楼
2023-01-04 07:47:05
全部回复
小鱼儿：回复答疑何老师 当时是写的竞拍保证金，所以一直计入的是其他应收款
2023-01-04 07:58:51
答疑何老师：回复小鱼儿那现在做 借开发成本 贷其他应收款
2023-01-04 08:20:11
良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ 火星上的帆布鞋 发表的提问：
在一家工业企业工作，企业为宣传企业文化，会定期发行内部刊物。我写文章向该内部刊物投稿并被发表。内部刊物的编辑部门支付了我一定报酬以示鼓励。这笔报酬在计算个人所得税时，应该作为稿酬收入还是应该并入我当...
我在一家工业企业工作，企业为宣传企业文化，会定期发行内部刊物。我写文章向该内部刊物投稿并被发表。内部刊物的编辑部门支付了我一定报酬以示鼓励。这笔报酬在计算个人所得税时，应该作为稿酬收入还是应该并入我当月的工资薪金按“工资薪金”计算个人所得税。谢谢.
125楼
2023-01-04 08:11:59
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良老师1：回复火星上的帆布鞋"您好！您在我们网站上提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：根据《国家税务总局关于个人所得税若干业务问题的批复》（国税函〔2002〕146号）的规定，任职、受雇于报刊、杂志等单位的记者、编辑等专业人员，因在本单位的报刊、杂志上发表作品取得的所得，属于因任职、受雇而取得的所得，应与其当月工资收入合并，按“工资、薪金所得”项目征收个人所得税。除上述专业人员以外，其他人员在本单位的报刊、杂志上发表作品取得的所得，应按‘稿酬所得’项目征收个人所得税。因此，工业企业职工在本单位的报刊、杂志上发表作品取得的所得，应按“稿酬所得”项目征收个人所得税。欢迎您再次咨询！".
2023-01-04 08:41:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
为什么会计期末可能没有收入类账户和损益类账户
为什么会计期末可能没有收入类账户和损益类账户
126楼
2023-01-05 06:43:26
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邹老师：回复爱笑的流沙因为都已经结转到本年利润科目了，所以无余额
2023-01-05 06:59:54
溜溜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 阳光  心情 发表的提问：
收到预收款就做核销，还是等收到余下的全部货款，再做核销，同时做收款单 阳光心情(316530543) 8:48:14 收款单就是真正收到钱才做的是吧？其他收款就是业务发生时就做不管款到了没是吧？
同学，你这个题目的表述我有点没太明白，不知道是不是我这样理解的，你是要问企业收到预收款项该怎么处理吗？ 在我国企业会计的确认、计量和报告应当以权责发生制为基础。权责发生制以实际事实的发生为依据来进行账务处理。在收到预收款项时，若暂未发生实际交易。应当借记银行存款贷记预收账款。当实际交易发生时，再冲减预收账款。借记：预收账款、银行存款 贷记：主营业务收入、应交税费—应交增值税 。
127楼
2023-01-05 07:07:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ Smile 发表的提问：
我是应付会计，如果我把账单做好，发给对应的供应商直接核对，算不算泄密呢。意思就是本来应该他们发给我核对的，现在是我发给他核对了
你好，不算的，本来就是可以这样的
128楼
2023-01-05 07:26:28
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Smile：回复朴老师 就是我是应付的，理论上应该由对方先发给我，现在变成我先发给他们了，也没有关系吗
2023-01-05 07:50:48
朴老师：回复Smile没事，上午还有一个学员是供应商收到了客户的对账单呢
2023-01-05 08:03:48
Smile：回复朴老师 哦哦哦，中间供应商问我还欠他们多少钱，我回答了，那有没有关系呢。我告知了，算不算泄密呢
2023-01-05 08:26:49
朴老师：回复Smile这个不算泄密，以后你可以让他们发对账单跟给你
2023-01-05 08:53:57
Smile：回复朴老师 嗯嗯，以后肯定让他们发给我呢。主要是刚开始接手，然后老板叫我帮他做下之前的账，结果老板给我的数量不正确，导致我给对方多算了钱。老板现在怪我我告诉对方金额了。所有有点担心吧
2023-01-05 09:13:48
朴老师：回复Smile没事的，这个没事，按照正确的来就行了
2023-01-05 09:31:32
Smile：回复朴老师 哦哦哦，谢谢老师呢。那只要我根据老板给的数据没有算错，如果供应商不退多余的钱，理论上老板也没法叫我赔付这笔钱吧。
2023-01-05 09:47:39
朴老师：回复Smile嗯，理论上是这么说的
2023-01-05 09:59:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 熊熊 发表的提问：
请问公司每年年终奖分两次发放，年终一次，次年6月份一次，因为在这期间有人辞职所以这部分钱就没有发放，老板说作为爱心基金，公司安排这几天开运动会，可以拿这钱出来用吗？因为开运动会的奖金是没有发票的，这个能入税务帐吗？
你当时不发的工资计提了吗
129楼
2023-01-05 07:45:23
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熊熊：回复郭老师 是计提了 但是因为计提数和实际发放数不一致 所以我就直接冲回来了
2023-01-05 08:09:27
郭老师：回复熊熊可以从这个钱里面出，你没有发票汇算清缴调增
2023-01-05 08:22:41
熊熊：回复郭老师 这些活动的开支是没有发票的，可以做进税务帐嘛 算员工福利费
2023-01-05 08:44:29
郭老师：回复熊熊可以的，到时候汇算清缴调增
2023-01-05 09:02:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
公益广告上刊制作费，发票开的是制作费，入什么会计科目
您好！你作为广告费用入账。管理费用-广告费
130楼
2023-01-05 08:08:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无限的眼神 发表的提问：
你好增值税发票确认平台里勾选发票是6月的发票申报是日期不小心点成7月了，6月就没有发票抵扣了，老板需要交2万多的税钱，我想咨询一下这个钱还能慢慢抵扣回来吗？求解答谢谢！
你好 交的税就是交了 抵扣也是抵以后的增值税了
131楼
2023-01-06 07:16:29
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陆 发表的提问：
原来学会计没考虑那么多就出来了，工作中发现自己有些粗心，而且是在小公司上班，没有人审核你做的都不对，还有一个出纳。现在这个事情打架我做会计的信心了，如果我算账错了，出纳钱付出去了多付的话那跟我有关系了，现在很怕自己算错公司要求我赔偿，我现在不敢找会计工作了
你好 做错了就修改 经验是一点一点积累的
132楼
2023-01-06 07:33:43
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
你好！企业为运输业2018年10月份发生一笔运输收入，因当期税控盘没有发行不能给对方开销售发票，老板就在朋友家代开的发票给对方，对方把钱打到了老板朋友企业的对公账户，老板朋友就公对公把钱打给了，会计当时没问以为是预付款挂账了，现在怎么处理呢！
现在可以更正为往来款
133楼
2023-01-06 07:42:53
全部回复
浅浅：回复逸仙老师 算企业和企业间借款吗
2023-01-06 08:15:37
逸仙老师：回复浅浅是的，可以取现或其他方式还了
2023-01-06 08:41:14
阳光老师
职称：中级会计职称
4.90
解题: 0w
引用 @ 顺心的水蜜桃 发表的提问：
贵价干货（鱼翅、鲍鱼等）采购回来后，会有一定的水分蒸发，但配送给门店时，数量不能少，价格也不能高（对门店有相应的绩效考核体系），这样导致水分蒸发的损失全部体现在配送中心，但配送中心，又不产生收入，不能冲抵相应的损失，只能进行分摊。现在我们CFO提出来，不应在配送中心分摊，而要将损失由门店来承担，即每次配送时应按蒸发水份后的成本计价。就这个问题向大家求助。
应该是按采购进来的成本将货物再分配给门店，每次配送时应按蒸发水份前的成本计价，这样各门店承担的损失公平些，可以将此类干货按批贮存，标上数量，可以按批次配货
134楼
2023-01-06 08:06:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 郭鹏 发表的提问：
公司规定核心员工发放孝基金，直接发给员工父母的，用公户放的话记员工福利费，会不会影响社保基数啊
您好 计入福利费的话 不影响社保基数
135楼
2023-01-08 09:24:51
全部回复
郭鹏：回复bamboo老师 直接打给员工父母，不打给员工
2023-01-08 09:50:10
bamboo老师：回复郭鹏嗯 计入福利费 不计入工资 不做社保基数
2023-01-08 10:00:29
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