enenen：回复阿文老师 如果我按照财务报表类型勾选，又会提示选择的信息与“财务会计制度备案”信息不一致，请及时通过“财务会计制度备案”进行修改，那我怎么处理

阿文老师：回复enenen“财务会计制度备案”在申报系统查询一下

昌昌：回复邹老师 @邹老师：老师的意思，计提是季度末月计提么？收入是1月份的，我当月计提了可以么？所得税和文化事业建设费的计提分录怎么做呀

邹老师：回复昌昌你好，季度申报的就季度计提 借；所得税费用 贷；应交税费 借；管理费用 贷；应交税费——文化事业建设费

好巧不巧：回复小惑老师 好的，谢谢老师

小惑老师：回复好巧不巧不客气，祝您学习愉快

好巧不巧：回复小惑老师 老师，A104000期间费用6行表佣金和手续费就财务费用500元，管理费用0，那A105000表的23行要不要填500这个数据呢

小惑老师：回复好巧不巧这个不用填的，你这个不是调整项目

好巧不巧：回复小惑老师

好巧不巧：回复小惑老师 老师，申报的时候A104000表和A105000表怎么提示这些呢

小惑老师：回复好巧不巧这个佣金和手续费不是财务费用的金额，是你发生中介的佣金支出，这块，你财务费用那填写零

好巧不巧：回复小惑老师 老师，A104000表的财务费用手续费填0吗？可以我账上确实有财务费用手续费。

好巧不巧：回复小惑老师 还是说A105000的佣金手续费不用填呢

小惑老师：回复好巧不巧是的，这里反映的不是你银行的手续费的

好巧不巧：回复小惑老师 A104000期间费用明细表的财务费用中的佣金手续费不是银行手续费是吗？是不用填吗？

好巧不巧：回复小惑老师

好巧不巧：回复小惑老师 老师，这个提示26行跟25行什么意思呢

小惑老师：回复好巧不巧你是不是其他栏次填写都是你企业真实发生的吗

好巧不巧：回复小惑老师 老师，管理费用里的职工薪酬我填的数据是工资、公积金、社保、工会经费、福利几项之和对吗？剩下的费用放其他了。

小惑老师：回复好巧不巧你企业的管理费用下，没有按照期间费用那些明细的核算吗？

好巧不巧：回复小惑老师 老师，管理费用里职工薪酬是不是我说的那些数据填写的

小惑老师：回复好巧不巧是的，管理费用里的职工薪酬是你说的数据

好巧不巧：回复小惑老师 好的，谢谢老师

小惑老师：回复好巧不巧不客气祝您学习愉快！

1173454306：回复文文老师 报表只有营业收入，营业成本，利润总额三栏。那税金及附加，管理费用，财务费用怎么

文文老师：回复1173454306税金及附加，管理费用，财务费用不用填

1173454306：回复文文老师 利润总额不是不能减去这三

文文老师：回复1173454306利润总额已经减去这三，就是利润表中的利润总额

山清水秀：回复邹老师 有什么差别吗？是所有权，这两者处理方式是怎样的

邹老师：回复山清水秀你好。有区别。 所有权处置，不是收入（因为是非日常经营活动），但是可能会形成利润，不作为广告费限额计税基础。 使用权收入，需要计入利润总额，可以作为 广告费限额计税基础。

RR：回复邹老师 纳税总额还包括个税的？个税不是代扣代缴的。

邹老师：回复RR你好，是包括个人所得税的 虽然是代扣代缴，但是这个税款最终是单位承担了，只是从个人工资扣除了而已

RR：回复邹老师 那就是个人承担了啊

RR：回复邹老师 我报科技型中小企业，纳税总额应该填应纳税额还是实缴税额？

邹老师：回复RR你好，是填写实际缴纳的税款金额

风剪云：回复小锁老师 那个人所得税包括12月的个税吗，所属期12月的个税是1月扣的

小锁老师：回复风剪云您好，是的，相当于合计

风剪云：回复小锁老师 那就是不管12月的个税有没有本年扣掉，都要加进去咯？

小锁老师：回复风剪云嗯对是这个意思的

李老师2：回复jossonli《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》 具体项目填报说明 1、第2行“营业收入”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入。即主营业务收入、其他业务收入。 2、第3行“营业成本”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本。即主营业务成本、其他业务成本。不包括管理费用、财务费用。 3、第4行“利润总额”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。（此处“利润总额”填写会计数据，并不等于上面“营业收入”-“营业成本”）

李老师2：回复jossonli包括

枫梵：回复王雁鸣老师 谢谢老师

王雁鸣老师：回复枫梵您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。