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帖子
预缴附加税的会计分录
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徐阿富老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
5.85w
引用 @
宣
发表的提问:
计提地税附加和缴纳附加的会计分录
计提,借:税金及附加―城建税、教育费附加等 应交税费―城建税、教育费附加等。缴纳时,借 应交税费―城建税等 贷银行存款
16楼
2023-03-09 07:21:53
全部回复
宣:
回复
徐阿富老师
附加税的税率分别为多少?
2023-03-09 07:41:32
徐阿富老师:
回复
宣
你好,城建税7%,教育费附加3%,地方教育费附加2%,还有其他的,你进入地税申报网都能看到比例的
2023-03-09 08:01:04
徐阿富老师:
回复
宣
如果觉得我的答复还满意,请给我五星级的评价,谢谢。
2023-03-09 08:25:14
宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
29.86w
引用 @
暗香疏影
发表的提问:
建筑业异地预缴增值税和附加税的会计分录是什么?
你好!借应交税费-应交增值税(已交税金) 贷银行存款 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。
17楼
2023-03-09 08:34:41
全部回复
郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
71.72w
引用 @
怡然的红酒
发表的提问:
计提增值税和附加税会计分录,缴纳增值税和附加税会计分录
你好,是一般纳税人的吗?
18楼
2023-03-09 09:56:48
全部回复
怡然的红酒:
回复
郭老师
我都想问,
2023-03-09 10:21:01
郭老师:
回复
怡然的红酒
借税金及附加贷、应交税费。
2023-03-09 10:42:31
郭老师:
回复
怡然的红酒
这个是附加税的一般纳税人,和小规模都是一样的,缴纳借应交税费,贷银行存款。
2023-03-09 11:05:49
郭老师:
回复
怡然的红酒
一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-03-09 11:33:34
郭老师:
回复
怡然的红酒
小规模的借应交税费应交增值税,贷银行存款不需要具体。
2023-03-09 12:00:20
怡然的红酒:
回复
郭老师
小规模不计提吗
2023-03-09 12:27:36
郭老师:
回复
怡然的红酒
是的,小规模的,不需要计提
2023-03-09 12:40:05
怡然的红酒:
回复
郭老师
小规模直接缴纳吗
2023-03-09 13:00:05
郭老师:
回复
怡然的红酒
对的是的是这么做的,是这么理解的。
2023-03-09 13:15:55
怡然的红酒:
回复
郭老师
好的,谢谢老师
2023-03-09 13:27:23
郭老师:
回复
怡然的红酒
不用客气,工作愉快
2023-03-09 13:37:30
立红老师
职称:
中级会计师,税务师
5.00
解题:
8.41w
引用 @
*樱鹿*
发表的提问:
房地产预收款,预缴附加税和土地增值税,会计分录怎么做?
你好 借:银行存款 贷:预收账款 借:应交税费——预交增值税 借:应交税费——应交土地增值税 贷:银行存款
19楼
2023-03-09 11:10:17
全部回复
*樱鹿*:
回复
立红老师
不用预提吗
2023-03-09 11:33:50
立红老师:
回复
*樱鹿*
你好,现在不需要预提,等确认收入时,再预提土地增值税 借:税金及附加 贷:应交税费——应交土地增值税
2023-03-09 11:45:51
*樱鹿*:
回复
立红老师
附加税需要预提吗?
2023-03-09 12:05:35
立红老师:
回复
*樱鹿*
你好,附加税现在不需要预提,等月末实交增值税额出来后再预提
2023-03-09 12:26:20
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.48w
引用 @
L.
发表的提问:
预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录
你好 借;应交税费——某某税款 贷;银行存款
20楼
2023-03-09 12:00:39
全部回复
L.:
回复
邹老师
预缴税款期末余额在借方怎么调?
2023-03-09 12:12:24
邹老师:
回复
L.
你好,预交税款本来就会导致应交税费期末余额借方,这个不需要调整的
2023-03-09 12:25:26
L.:
回复
邹老师
需要转到营业税金及附加吗?
2023-03-09 12:46:07
邹老师:
回复
L.
你好,这个具体是预交的什么税款?
2023-03-09 13:00:47
L.:
回复
邹老师
预缴增值税、附加税及个税。
2023-03-09 13:27:10
邹老师:
回复
L.
你好,如果有增值税,附加税,个人所得税需要交纳,就需要计提 如果没有,只是预交就不用计提的
2023-03-09 13:44:36
L.:
回复
邹老师
谢谢啦老师
2023-03-09 13:56:55
邹老师:
回复
L.
不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-09 14:23:05
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