追♥梦：回复江老师 可是老板跟我说：你按实际收到的钱核算税，应收款是欠款不要算税。

江老师：回复追♥梦你是会计专业人员，老板不是专业人员，这个你是知道的

觉知：回复朴老师 我现在已经知道合同金额120万，税率9%，增值税120万/1.09*.09=99082.56元 三项附加990825.56*12%=11889.90元 所得税120万*1.6=19200 元 老师帮忙看一下，是这些吗？谢谢

朴老师：回复觉知同学你好 对的 是这些金额的哦

觉知：回复朴老师 企业所得税这块是按照2.5%还是1.6%执行？

朴老师：回复觉知同学你好 这个按照2.5%就可以了

艳：回复紫藤老师 我想知道怎么计算他们干了多少活，不是问怎么开发票

艳：回复紫藤老师 根据工资及出勤怎么计算出他一天完成多少工作量

紫藤老师：回复艳你可以每天设定一定的工作量，下班的时候检查完成的情况来确定

艳：回复紫藤老师 你到底会不会啊

艳：回复紫藤老师 不会别耽误时间行吗，我现在就想通过这个数据算一下，然后以后怎么控制，我还不知道以后设定啊

紫藤老师：回复艳按照工时/工作量来确定工资，这是个人的理解，你可以再咨询其他老师，集思广益

Grassland：回复朴老师 朴老师，筹建期必要支出计入管理费用我知道，一旦中标了，我是想建一套成立SPV公司的账套，问一下与其它企业在科目设置与会计核算上的异同，和要注意的地方

朴老师：回复Grassland金融公司的可以看下课程，根据你们的制度来做账，你这个PPP是建筑还是金融

Grassland：回复朴老师 我这个是智慧城市，信息化智能化项目，政务养老医冷停车等

朴老师：回复Grassland你算是高新的吧，你这个

Grassland：回复朴老师 我觉得应算软件行业

Grassland：回复朴老师 但又属城市基础建设

朴老师：回复Grassland是，你按照技术软件的来做就行了

潼潼：回复钟存老师 请问怎么核算呢？

钟存老师：回复潼潼（材料成本%2B人工成本）*平均资本成本率

肖思琴：回复王雁鸣老师 老师，那所得税申报的时候是只申报不免所得税的部分吗？那只申报不免所得税那部分收入和成本的话，那和财务报表不匹配会有风险吗？

王雁鸣老师：回复肖思琴您好，不是的，都要填报，只是免税的部分，按免税申报即可。

肖思琴：回复王雁鸣老师 好的，明白了

王雁鸣老师：回复肖思琴您好，好的，祝您学习进步，工作顺利。

安安：回复小黎老师 好像不行

小黎老师：回复安安你好，省内企业都是可以这样进行操作的。跨省的需要根据当地税务局的规定

安安：回复小黎老师 是省内企业，这个如何分摊呢，假如总分公司一起交100万企业所得税，

小黎老师：回复安安按照企业所得税法进行总分公司间按比例分摊

安安：回复小黎老师 你好，老师，这个比例如何确定

小黎老师：回复安安分支机构分摊预缴税款。总机构在每月或每季终了之日起10日内，按照上年度各省市分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素，将统一计算的企业当期应纳税额的50%在各分支机构之间进行分摊，各分支机构根据分摊税款就地办理缴库。各分支机构分摊预缴额按下列公式计算： 　　各分支机构分摊预缴额＝所有分支机构应分摊的预缴总额×该分支机构分摊比例 　　其中： 　　所有分支机构应分摊的预缴总额＝统一计算的企业当期应纳所得税额×50% 　　该分支机构分摊比例＝（该分支机构营业收入／各分支机构营业收入之和）×0.35＋（该分支机构职工薪酬／各分支机构职工薪酬之和）×0.35＋（该分支机构资产总额／各分支机构资产总额之和）×0.30