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消费税会计存在的问题
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
下面一道关于会计的消费税的题目 怎么做
甲酒厂2013年1月自产了白酒一吨用于发放福利。该产品的生产成本95000元，成本利润率和消费税率为20%，求应纳消费税多少？
1楼
2023-03-08 14:24:24
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邹老师：回复爱笑的流沙应纳消费税=95000*（1+20%）/（1-20%）*20%+1000*2*0.5
2023-03-08 14:53:04
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
问个中级会计实务第二章存货的问题：用于连续生产的应税消费品，交了的消费税可以抵，具体怎么抵的？（会做交税时的会计分录，到了抵扣时是怎么处理的？）
用原材料（或者其他的货币资产）投入了的资本，假如的材料价值高于他占的资本价值，就入了“资本公积--资本溢价”，就溢的这部分价又怎么分配？该不会是投资人白白送钱吧？
2楼
2023-03-08 15:42:12
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笑笑老师：回复迷路的胡萝卜您好 某批应税消费税产品用于连续生产 借：在途物资等 应交税费－应交消费税 10 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 应税消费费品销售时，计算应纳消费税时，假设为30 借：税金及附加 30 贷：应交税费－应交消费税 30 实际缴纳消费税时， 借：应交税费－应交消费税 20 贷：银行存款 20 这样就把交过的消费税10抵了。 资本公积－资本溢价就直接是被投资企业所有者权益了，也是相当于投资人白送钱了。
2023-03-08 15:57:53
雪儿老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 莲 发表的提问：
问个中级会计实务第二章存货的问题：用于连续生产的应税消费品，交了的消费税可以抵，具体怎么抵的？（会做交税时的会计分录，到了抵扣时是怎么处理的？）
你开始不是借：应交税费-应交消费税 （部分消费税） 贷：银行 最后卖的时候借：税金及附加 贷：应交税费-应交消费税（总的消费税） 所以你实际交的=总-部分
3楼
2023-03-08 17:07:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
所得税会计处理存在的问题？
请问你想问的问题具体是？
4楼
2023-03-08 18:04:05
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 尖尖角 发表的提问：
请问老师这个消费税在应税消费品里面是怎么计算的 这题不太懂
你好：委托加工物资收回后直接用于对外销售的，代扣代缴的消费税计入存货成本。交纳的增值税可以抵扣，不计入存货成本。 消费税的组成计税价格＝(80000＋1000)÷(1－10％)＝90000(元) 这个是公式。消费税是价内税，所以要除以1-消费税率。 受托方代收代缴的消费税＝90000X 10％＝9000(元) 该委托加工材料收回后的入账价值＝80000＋1000＋9000＋200＝90200(元)。
5楼
2023-03-08 19:03:59
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尖尖角：回复宋艳萍老师 消费税是价内税，所以要除以1-消费税率
2023-03-08 19:26:34
尖尖角：回复宋艳萍老师 这个我不太明白 老师
2023-03-08 19:47:28
宋艳萍老师：回复尖尖角这是计算委托加工物资 消费税的公式。 是指消费税是含在这在90000里面的。80000%2B1000只占了总价的90%
2023-03-08 19:57:34
尖尖角：回复宋艳萍老师 哦哦 好的 谢谢老师
2023-03-08 20:15:07
尖尖角：回复宋艳萍老师 那如果用于连续生产的是不是就不用算
2023-03-08 20:34:18
宋艳萍老师：回复尖尖角连续生产的，也要算就是不计入入账价值，而且单独记入消费税。
2023-03-08 20:49:04
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.65w
引用 @ 炙热的戒指 发表的提问：
增值税消费税的计算问题
你好，你问的是哪一个具体的问题
6楼
2023-03-08 20:01:59
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炙热的戒指：回复暖暖老师 第二题
2023-03-08 20:25:36
暖暖老师：回复炙热的戒指关税完税价格是20*20*（1%2B20%）=480 组成计税价格=480/（1-9%）
2023-03-08 20:45:42
炙热的戒指：回复暖暖老师 组成计税价格为什么还要÷(1－9%)
2023-03-08 21:11:24
暖暖老师：回复炙热的戒指这里不包含消费税呀因为，价内税
2023-03-08 21:40:09
炙热的戒指：回复暖暖老师 第四题，减去的那些是不是都是可以抵扣的增值税进项税额
2023-03-08 22:03:14
暖暖老师：回复炙热的戒指是的饿，减去的都是可以抵扣的额进项
2023-03-08 22:24:52
炙热的戒指：回复暖暖老师 好的谢谢老师
2023-03-08 22:53:50
暖暖老师：回复炙热的戒指不客气，麻烦给予五星好评！ 特殊时期请注意安全
2023-03-08 23:20:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 梦想。 发表的提问：
针对之前的问题——截图；若我直接计入 管理费用开办费中，请问我在税务上是否会存在什么问题？
没有问题是允许的
7楼
2023-03-08 21:11:00
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梦想。：回复袁老师 是这个。在所得税上照常允许税前扣除是吗？不存在汇算清缴是调增这些对吗？那是否要写个说明什么的？
2023-03-08 21:46:33
袁老师：回复梦想。普票是真的，公司名称是对的，就可以了，可以抵扣的
2023-03-08 22:03:37
梦想。：回复袁老师 因为开的普票不全，只有公司名字，税号其他都没有，我怕这个操作会不会有问题。谢谢您！
2023-03-08 22:26:56
袁老师：回复梦想。
2023-03-08 22:44:40
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.65w
引用 @ 云凤 发表的提问：
老师，请问这题消费税是多少？会计分录怎么做？
借管理费用187200 贷应付职工薪酬187200
8楼
2023-03-08 22:16:36
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暖暖老师：回复云凤借应付职工薪酬187200 贷主营业务收入165663.72 应交税费应交增值税销项税21536.28
2023-03-08 22:39:21
暖暖老师：回复云凤借税金及附加24849.56 贷应交税费-应交消费税24849.56
2023-03-08 22:51:08
云凤：回复暖暖老师 老师，消费税是多少？分录怎么做？
2023-03-08 23:12:58
暖暖老师：回复云凤分录我发给了你了，刷新一次
2023-03-08 23:38:25
云凤：回复暖暖老师 不好意思，卡住了没看见。936/1.13*200*0.15=24849.56元
2023-03-08 23:57:57
暖暖老师：回复云凤是的，你的计算是正确的
2023-03-09 00:12:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Diors狗刨 发表的提问：
老师，请问注会考试，税法消费税章节，在线题库的，第三节应纳税额的计算第9题解析为啥有1-10%
你最好吧题材发出来 消费税计税依据(成本➕利润)/(1-消费税率)
9楼
2023-03-08 23:20:45
全部回复
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 英俊的苗条 发表的提问：
在企业所得税的计算题中，会计利润的计算中，要减去消费税 城建税 教育费附加吗
这个是需要的，消费税附加税通过税金及附加核算，计算应纳税所得额要扣税费的。
10楼
2023-03-09 00:27:10
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薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ L. 发表的提问：
请问老师 月末计税消费税分录借：税金及附加 贷：应交税费——应交消费税 次月缴纳消费税分录 借：应交税费——应交消费税 贷：银行存款 是不有问题啊！应交税费——应交消费税不都转入税金及附加了吗，怎么又转银行存款了呢？
你好！ 税金及附件月末转到本年利润了，贷方的应交税费——应交消费税是表示应该交而未交的消费税，下个月交了，它的余额就为零了。
11楼
2023-03-09 01:54:24
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L.：回复薛老师 那转入税金及附加的应交税费——应交消费税是怎么回事啊？它也随着税金及附加转入本年利润了？
2023-03-09 02:20:16
薛老师：回复L.@187*496:注意，税金及附加和应交税费——应交消费税一个属于损益类一个属于负债类，两者之间不存在转入不转入的问题，税金及附加最终是通过本年利润结平的，而应交税费——应交消费税通过银行存款来结平的。
2023-03-09 02:40:30
L.：回复薛老师 那老师 为什么还转一下税金及附加呢？直接交完就变银行存款就结了呗
2023-03-09 03:02:53
薛老师：回复L.@187*496:因为如果直接变成银行存款，那就反映不出这笔业务对利润的影响了。
2023-03-09 03:19:12
L.：回复薛老师 那企业是不是可以隐藏收入了 还不容易被发现?
2023-03-09 03:32:58
薛老师：回复L.@187*496:这跟隐藏收入有什么关系呢？税金及附加影响的是本期的利润，而应交税费——应交消费税是属于我们的一项债务。
2023-03-09 03:55:21
L.：回复薛老师 不记入利润就可以少交企业所得税了啊
2023-03-09 04:14:53
薛老师：回复L.@187*496:但是我们要按会计准则来做帐的呀。
2023-03-09 04:31:48
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ take thee 发表的提问：
会计学堂cpa税法的题，请问问什么不扣减购买时的消费税50*0.1=5万元
消费税是价内税，不需要扣减的
12楼
2023-03-09 03:08:14
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take thee：回复颜老师 老师，我的意思是这属于连续生产应税消费品吧，那么购买时缴纳的50*0.1=5万元消费税不应该扣减吗
2023-03-09 03:41:35
take thee：回复颜老师 连续生产应税消费品的，应该可以扣减购买时缴纳的消费税吧
2023-03-09 04:08:32
颜老师：回复take thee连续生产的消费税是不计入到成本的，单独计入消费税
2023-03-09 04:32:35
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 碎碎念 发表的提问：
老师问个问题，该公司消费a产品消费税税额6000 会计分录： 借：税金及附加6000 贷：应交税费6000解释解释呢
你好！ 按规定，销售环节的消费税是记入税金及附加科目的。 对的。
13楼
2023-03-09 04:29:10
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ ???? 娜 娜 ???? 发表的提问：
老师好 想问一下 客人消费100元 结账1000元 其余900元暂存我们这 之后消费 请问会计分录怎么做？ 之后每次消费的会计分录怎么做？
借：现金 1000 贷：营业收入 100 预收账款 900 每次消费冲减预收账款，借：预收账款 贷：营业收入
14楼
2023-03-09 05:58:37
全部回复
???? 娜 娜 ????：回复黄老师 请问老师这个分录适用酒店行业吗？这里牵扯到宾客账也牵扯到哑房账
2023-03-09 06:28:16
叶子老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.13w
引用 @ 酷酷的鸵鸟 发表的提问：
此题是不是存在争议，毕竟题目也没有明确说明用于连续生产的是应税消费品还是非应税消费品
您好，题目中明确说了收回后继续生产，默认是生产应税消费品，所以不用纠结哦。 祝学习愉快。
15楼
2023-03-09 07:10:29
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