甲公司职员李某2019年每月工资薪金15000元，全年取得工资、薪金收入180000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。社保部门核定的李某2019年社会保险费的缴费工资基数为10000元。2019年8月李某为某公司提供设计服务，取得劳务报酬所得5000元。2019年10月李某所写的一部小说出版，取得稿酬所得30000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息；李某为独生女，其独生子正就读大学3年级：李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。问题：1.计算李某2019年7月工资薪金所得应预扣预缴的个人所得税税额（已知李某前6个月已经预缴税款675元）。2.计算李某2019年8月该笔劳务报酬所得应预扣预缴的个人所得税税额：3.计算李某2019年10月该笔稿酬所得应预扣预缴的个人所得税税额：4.年度终了，次年4月帮助李某进行综合所得汇算清缴，计算全年应纳所得税额（2019年全年工资薪金已经预缴税额1980元）：5.李某需要补交税款还是需要申请退税，如果补交，补交多少：如果退税，退税多少。

3 我国居民个人李某为甲外商投资企业的高级管理人员，2019年度收入情况如下 每月从雇佣单位甲外商投资企业取得税前工资薪金收入20000元;出版摄影作品一部，从出版社取得税前收入25000元;受托为丙公司做工程设计，取得税前设计收入30000元。李某2019年专项扣除、专项附加扣除和依法取得的其他扣除共计50000元。 要求:计算李某全年应缴纳的个人所得税。

某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，企业对甲材料采用计划成本核算，甲材料计划单位成本为25元/千克。采购甲材料480千克，货款13560元（增值税1560元），以支票付讫，并以现金支付装卸费106元（准予抵扣的增值税6元）。材料验收入库

母公司代子公司去某某单位领慰问金，会计账务处理