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金融业营改增会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 若安 发表的提问：
老师好，我是一家房开企业，我们有一营改增老项目棚户区改造项目，请问：1.拆迁支付的补偿款10万元，怎么做会计分录？2.收到的差价款20万元，怎么做会计分录？3.交营业税，怎么计算？
1，借，开发成本10 贷，银行存款10 2，借，银行存款20 贷，开发成本20 3，借，税金及附加 贷，银行存款
16楼
2023-03-09 08:30:37
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若安：回复陈诗晗老师 税金怎么计算呢
2023-03-09 09:16:00
陈诗晗老师：回复若安按你销售金额.×税率处理
2023-03-09 09:33:29
若安：回复陈诗晗老师 如果回迁价格2500*80平米=20万元，老项目税金20万*5%=1万，45平米以内免税，免税45*2500=112500*5%=5625元，会计分录怎么做？
2023-03-09 09:47:16
陈诗晗老师：回复若安借，税金及附加10000 贷，应交税费 借，应交税费 贷，营业外收入5625
2023-03-09 09:59:00
若安：回复陈诗晗老师 收到的超面积款20万元，怎么做分录？
2023-03-09 10:12:24
陈诗晗老师：回复若安借，银行存款 贷，营业收入 按销售处理
2023-03-09 10:35:50
若安：回复陈诗晗老师 这笔超面积全额计入收入吗？不用提税金？
2023-03-09 11:02:08
陈诗晗老师：回复若安需要的呀，你这个超过部分就是按照正常销售来确认收入，同时要确认相关的。
2023-03-09 11:22:49
陈诗晗老师：回复若安同时还要确认相关的那个要交的税。
2023-03-09 11:50:57
李老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 羞涩的小熊猫 发表的提问：
金融中介服务业营改增了吗？
你还 体验用户不享受答疑特权，请联系你的客服老师
17楼
2023-03-09 09:41:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
房产公司退营改增之前税款，会计分录怎么做
借；银行存款 贷；应交税费
18楼
2023-03-09 11:03:25
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学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 和鸾 发表的提问：
老师您好!为什么味都餐饮营改增的业务处理第十八笔在核算收入时没有把单据上的折扣金额68元体现到会计分录中呢？请老师解答，谢谢!
您好！这个折扣额是商业折扣，在本笔业务中暂时不需要体现，待开票时直接冲抵原来的售价，按折扣以后的金额开票就行了。
19楼
2023-03-09 12:06:02
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和鸾：回复学堂答疑王老师 它也没有明确表示是商业折扣啊？一般来说在题目中，是商业折扣还是现金折扣不是会明确给出吗？
2023-03-09 12:45:17
学堂答疑王老师：回复和鸾@夜未央:您好！这一块我们会在题干中做进一步的说明的
2023-03-09 13:08:14
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
我现在有一个小项目，涉及银行营改增改造，贷款会计分录的处理，是当时德勤会计设计的分录，您能帮我解释一下吗？
您好，他这个分录就是将利息收入进行了价税分离，原来系统里面是含税的
20楼
2023-03-09 13:11:19
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