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会计处理方法为何要有一致性
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 认真的信封 发表的提问：
全年一次性奖金没有计提如何发放和账务处理
你好，补提 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费
136楼
2023-01-08 09:33:39
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认真的信封：回复小云老师 账务补提后，次年当月和当月工资发放时缴纳个税时个还可不以在税务客户端按全年一次性奖金报个税吗？
2023-01-08 10:04:19
小云老师：回复认真的信封全年一次性奖金报个税一年只能用一次，只要是一个年度内随便你在哪个月申报，只能申报一次
2023-01-08 10:29:01
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 等风来 发表的提问：
转租赁，作为出租方的会计处理，需要确认合同资产，合同负债吗？出租方我们是经营性租赁
你好，那不用的，确认其他业务收入，其他业务成本即可。
137楼
2023-01-08 10:00:05
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等风来：回复小云老师 做为承租方，我们签2.3年的合同，产权是总集团内部的单位，因是国企，合同续租等受区规划限制，这个时候借使用权资产，贷租赁付款额；然后借主营业务成本，贷使用权资产累计折旧？这个折旧时间合同期，总金额按合同总金额是吧。收入作为出租方，借应收，贷收入，正常确认就可以了吗？和合同资产，合同负债没有关系吧，不用这些科目吧
2023-01-08 10:42:13
小云老师：回复等风来用其他业务成本其他业务收入，跟合同资产负债那些没有什么关系。
2023-01-08 11:11:15
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 是丽丽呀 发表的提问：
为什么同控没有投资性房地产换长投的会计处理，非同控下有投资性房地产换长投的处理？
也是可以的，只是没有遇到而已 同一控制下：投资性房地产采用公允价值模式计量。 借：长期股权投资 贷：投资性房地产——成本、公允价值变动 资本公积（或者借记） 投资性房地产采用成本模式计量。 借：长期股权投资 投资性房地产累计折旧、减值准备 贷：投资性房地产 资本公积（或者借记）
138楼
2023-01-08 10:21:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 糊涂的篮球 发表的提问：
正确的会计处理方式是
你好，下图是答案，满意请给老师一个好评，祝学习愉快！
139楼
2023-01-09 07:19:25
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小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 单身的月饼 发表的提问：
你好老师，因会计工作为交接好导致以前年度应收账款贷方余额未处理，现在要怎么做呢
您好，那银行的明细帐也是对不让的，需查清楚银行流水明细及余额再对应收帐款进行调账。
140楼
2023-01-09 07:46:22
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单身的月饼：回复小丽老师 老师，当时收到款了，银行没问题，就是没给对方开票一直没确认收入，在应收账款贷方
2023-01-09 08:18:25
小丽老师：回复单身的月饼您好，那请问收到款时的帐目，借：银行存款  帐的什么科目
2023-01-09 08:29:09
单身的月饼：回复小丽老师 借银行贷应收账款
2023-01-09 08:54:27
小丽老师：回复单身的月饼您好，那应收帐款是做了帐的，怎么对不上呢
2023-01-09 09:17:57
单身的月饼：回复小丽老师 不是对不上，业务结束了没开发票，长期挂账的余额要怎么处理
2023-01-09 09:42:32
小丽老师：回复单身的月饼您好，需要发了开票才可以
2023-01-09 10:04:21
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 杨梅9753880 发表的提问：
中秋节福利会计处理方法
借应付职工薪酬 -福利费 贷银行存款 然后借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费
141楼
2023-01-09 08:03:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 静水流深 发表的提问：
成本法核算投资性房地产，所有业务流程怎么进行会计处理？写明会计分录，
你好，购入的时候 借 投资性房地产 贷 银行存款 出租的时候 借 银行存款 贷 其他业务收入 结转成本 借 其他业务成本 贷 投资性房地产。
142楼
2023-01-10 07:30:45
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紫藤老师：回复静水流深卖掉的时候 借 银行存款 投资性房地产累计折旧 贷 投资性房地产
2023-01-10 07:55:36
紫藤老师：回复静水流深结转成本的时候应该是这样 借 其他业务成本 贷 投资性房地产累计折旧
2023-01-10 08:11:08
静水流深：回复紫藤老师 房地产开发企业自建的商贸大厦作为投资性房地产。成本法该怎么核算？
2023-01-10 08:24:35
紫藤老师：回复静水流深你把这些当成固定资产就可以了。 借 投资性房地产 累计折旧 贷 固定资产 投资性房地产累计折旧
2023-01-10 08:48:08
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
28. 下列业务的会计处理中体现可比性要求的是（　）。 A.资产组的认定口径不得随意变更 B.母公司对子公司的长期股权投资由权益法转成本法所作的追溯调整 C.投资性房地产由成本模式转为公允价值模式属于会计政策变更，应追溯调整 D.所得税核算方法由应付税款法改为资产负债表债务法属于会计政策变更，采用追溯调整法进行会计处理。 老师这4选项不理解，请老师解析下，为什么是可比性呢？书上说的可没有这么复杂
你好，追溯调整法视同这个方法第一次使用
143楼
2023-01-10 07:39:51
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
想咨询下健身行业的会计处理方式
你好！参考服务行业就可以的
144楼
2023-01-10 08:02:59
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 嘟噜嘟噜 发表的提问：
固定资产2018年的政策，税会不一致怎么做？具体会计上和汇算要怎么操作？我18年的固定资产是按以前的方法折旧的，现在要怎么处理？谢谢
账务按正常计提折旧。新增固定资产汇算清缴时可以加速折旧，也可以按财务口径
145楼
2023-01-11 06:51:55
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嘟噜嘟噜：回复三宝老师 之前听说账上记入固定资产后一次转入费用，不在按年折旧，这是不对的是吗？还是按以前的方法折旧10年，折旧费分摊到每期的费用中，只是在汇算清缴是一次扣除对吗？
2023-01-11 07:08:08
三宝老师：回复嘟噜嘟噜你的理解是正确的
2023-01-11 07:30:09
嘟噜嘟噜：回复三宝老师 18年汇算清缴时18年新购入的固定资产一次性记入当期费用了，那以后年度记提的折旧费用怎么处理？比如18年新购入的固定资产1000元折旧10年每年折旧100元，19年记提折旧费100元，18年汇算清缴已经将该固定资产都全部记入18年费用了，那19年和以后年度的汇算清缴要怎么处理这后面的折旧费？
2023-01-11 07:52:23
三宝老师：回复嘟噜嘟噜18年调增折旧，以后每年调减折旧
2023-01-11 08:08:57
嘟噜嘟噜：回复三宝老师 那是不是要做个什么表？不然今年做了多少做了那些，明年就忘记了。请教老师实务中要怎么做？
2023-01-11 08:29:57
三宝老师：回复嘟噜嘟噜一般做备忘记录就可以
2023-01-11 08:46:53
嘟噜嘟噜：回复三宝老师 自己做个excel表格？
2023-01-11 08:57:57
三宝老师：回复嘟噜嘟噜形式多样，看自己习惯，怎么方便怎么处理
2023-01-11 09:11:06
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 琦乐荣荣 发表的提问：
有方源老师的联系方式吗，有点会计处理问题需要咨询
您好，关于老师的联系方式，麻烦您到**群，或者找引导您报名的老师咨询一下，这里的老师一般是解决会计专业方面的问题的，谢谢。
146楼
2023-01-11 07:06:41
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 欣慰的服饰 发表的提问：
请教 甲供料工程会计处理怎么做？（甲方）
帮你找了一个文档 你看下http://bbs.chinaacc.com/forum-3-7/topic-3710718.html
147楼
2023-01-11 07:19:36
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
免 抵 退的会计处理方式是一样的么？
同学你好 对的 这个是一样的
148楼
2023-01-11 07:43:00
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 现实的小笼包 发表的提问：
民间非营利组织对民间非营利组织出资行为的会计处理
借:银行存款 贷:非限定净资产 借：长期投资-长期股权投资 贷：银行存款
149楼
2023-01-11 07:59:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
因对方单位无法开具增值税发票,扣减的税款如何做会计处理
内帐的话就少记支付货款就可以了
150楼
2023-01-12 07:16:41
全部回复
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